10Trabajo con Contabilidad Electrónica para México

Como parte de la reforma fiscal establecida en 2014 para México y de la resolución fiscal de 2014 sobre la contabilidad en soporte magnético, las compañías de México están obligadas a mantener registros de contabilidad mediante sistemas electrónicos que les permitan crear archivos en formato XML con información sobre sus transacciones. A continuación, esta información se envía a las administraciones fiscales cargando los archivos en el portal de Internet del Servicio de Administración Tributaria, un sistema gubernamental que proporciona la administración fiscal federal de México.

Los contribuyentes deben ser capaces de generar distintos tipos de archivos XML en los que se incluya la información siguiente:

Catálogo (catálogo de cuentas)

Las compañías deben notificar las transacciones utilizando sus catálogos de cuentas y el código de agrupación correspondiente, según el catálogo publicado por el SAT. Primero los contribuyentes deben enviar los catálogos de cuentas iniciales a la administración fiscal antes de enviar el resto de archivos XML. A continuación, las compañías envían el archivo del catálogo de cuentas solo si hay cambios en la información enviada.

No es necesario que las compañías guarden los archivos XML enviados con anterioridad.

Balanza (balance de comprobación)

En este archivo se incluyen los saldos iniciales, los movimientos realizados durante el período (suma de los débitos y créditos) y los saldos finales de todas las cuentas de activos, pasivos, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y de las cuentas fuera de balance general.

Los contribuyentes deben enviar el archivo XML a la administración fiscal cada mes.

Pólizas (informe de libro mayor)

Las compañías deben estar preparadas para presentar información detallada sobre las transacciones de contabilidad que han realizado durante un determinado período, incluidos los documentos utilizados e información específica sobre los cheques y transferencias bancarias, si procede.

Según las normativas, hay determinadas compañías que están obligadas a presentar esta información periódicamente, mientras que otras solo deben presentarla cuando se lo soliciten directamente las administraciones fiscales.

Auxiliar de Cuentas (libro mayor auxiliar por cuenta):

Las compañías deben estar preparadas para presentar informes detallados de los saldos y modificaciones de sus cuentas auxiliares o subcuentas, si procede.

Según las normativas, hay determinadas compañías que están obligadas a presentar esta información periódicamente, mientras que otras solo deben presentarla cuando se lo soliciten directamente las administraciones fiscales.

El sistema utiliza Oracle BI Publisher (Business Intelligence Publisher) para generar todos los archivos XML necesarios. El sistema cuenta con distintas versiones del proceso extractor, que están relacionadas con diferentes plantillas de definición de informes que permiten gestionar el proceso de formato de datos de la información básica.

BI Publisher permite crear los archivos XML mediante un proceso que consta de dos fases:

1. Extracción de la información, generación y formato de datos

2. Transformación de XSLT

Una transformación de lenguaje de hoja de estilo extensible (XSLT) es un script .xsl que asocia un esquema XML con otro esquema XML. El programa de generación de XML extrae la información necesaria y genera un esquema XML que se asocia al esquema que proporcionan las administraciones fiscales gubernamentales.

Para generar los distintos archivos XML conforme a la información y formato de salida que exigen las administraciones fiscales, el sistema utiliza plantillas y definiciones de informe específicas. Revise las relaciones en la tabla siguiente:

Para trabajar con el proceso de contabilidad electrónica en México, debe realizar lo siguiente:

1. Definir el sistema con la información estándar para sus cuentas de libro mayor.

2. Definir una tabla de UDC de códigos de categoría de libro mayor (09/xx) con los catálogos de cuenta de referencia que publica la administración. Deberá especificar la naturaleza de la cuenta para cada registro.

   Consulte Definición de UDC para trabajar con el catálogo de cuentas

3. Asociar las cuentas del sistema con los códigos que especifique la administración fiscal a efectos de declaración.

   El sistema recopila la información y muestra una lista de las cuentas según la definición de los códigos de categoría.

   Consulte Definición de cuentas individuales para la contabilidad electrónica en México

4. Definir las opciones de proceso del programa Catálogo cuentas por nivel (R7009001) para utilizar el código de categoría para el catálogo de cuentas de referencia.

   Consulte Definición de las opciones de proceso del programa Catálogo de cuentas por nivel (R7009001)

5. Generar el archivo XML de Catálogo con el catálogo de cuentas que utilice su compañía.

   En la mayoría de los casos, solo será necesario ejecutar una vez el programa Catálogo cuentas por nivel (R7009001). Se le pedirá que genere el archivo XML y que lo vuelva a enviar a las administraciones cada vez que se modifique el catálogo de cuentas.

   Consulte Ejecución del programa Catálogo de cuentas por nivel (R7009001)

6. Enviar a las administraciones fiscales el archivo XML de catálogo de cuentas generado mediante el sistema.

7. Generar el archivo XML de Balanza.

   Las compañías están obligadas a presentar este archivo cada mes. En este informe se incluye un resumen de los saldos de las cuentas de activos, pasivos, capital y resultados (ingresos, costos, gastos).

   Consulte Ejecución del programa Balance de comprobación (R7009002)

8. Enviar a las administraciones fiscales el archivo XML de balance de comprobación generado mediante el sistema.

   Las compañías están obligadas a generar este archivo y a enviarlo a las administraciones fiscales cada mes.

9. (Cuando sea necesario) Introduzca los números de factura electrónica de sus transacciones.

   Nota: JD Edwards EnterpriseOne - Localizaciones para México no soporta la generación de facturas electrónicas. Genere las facturas electrónicas con sistemas de otros proveedores e importe los números de factura electrónica y la información asociada en JD Edwards EnterpriseOne. Consulte Trabajo con Información de Facturas

10. (Cuando sea necesario) Genere el archivo XML del informe de libro mayor y el informe de libro mayor auxiliar por cuenta para presentar informes detallados de sus registros de transacción.

    Consulte Trabajo con el informe de libro mayor (Pólizas).

    Consulte Trabajo con el programa Libro mayor auxiliar por cuenta (Auxiliar de Cuentas).

11. (Cuando sea necesario) Envíe los archivos XML de los informes de libro mayor y de libro mayor auxiliar por cuenta generados por el sistema a las administraciones fiscales.

En este apartado se ofrece una descripción general de la definición de las cuentas del libro mayor (LM) para la contabilidad electrónica de México, una descripción general de las relaciones principal/secundario y de los códigos de los grupos de cuentas, así como una explicación de los siguientes temas:

• Definición de los catálogos de cuenta de referencia en una tabla de UDC de libros mayores.

• Introducción manual de una asociación entre una cuenta de libro mayor y una cuenta de referencia, introduciendo el código de agrupación adecuado como código de categoría.

• Definición de las opciones de proceso del programa Catálogo de cuentas por nivel (R7009001).

• Ejecución del programa Catálogo de cuentas por nivel (R7009001).

Las administraciones fiscales de México publican el catálogo de cuentas oficial que deben utilizar todas las compañías para presentar la información de contabilidad. En este catálogo de cuentas de referencia se asigna un código a cada cuenta y a su nivel para identificar las relaciones principal/secundario a efectos de declaración. En el formato del código se utilizan números y puntos.

Debe definir los conceptos y códigos incluidos en el catálogo de cuentas oficial que haya proporcionado la administración en una tabla de códigos definida por el usuario. Podrá utilizar esta tabla de UDC para cargar las cuentas y códigos, así como para identificar la naturaleza de la cuenta de cada registro como A (crédito) o D (débito).

Determine la mejor coincidencia en las cuentas de agrupación de referencia para cada una de sus cuentas de libro mayor existentes y cree asociaciones utilizando el programa Review and Revise Accounts (P0901). Para crear estas asociaciones debe definir manualmente cuentas individuales introduciendo el código de agrupación en el campo de código de categoría de la tabla de UDC que ha creado.

Al ejecutar el programa Catálogo de cuentas por nivel (R7009001) para generar el archivo XML, el sistema extrae la información de los registros de libro mayor de la tabla Account Master (F0901) y genera un archivo de origen XML. El archivo de origen se puede transformar para adaptarse a las especificaciones del formato XML establecidas por las administraciones fiscales. Este catálogo contiene los datos de cada cuenta, el nivel de la cuenta en el catálogo y la cuenta principal relacionada.

El programa también genera una tabla de salida para Chart of Accounts by Level (F7009001). Esta tabla es necesaria para generar todos los informes XML de contabilidad electrónica.

Debe determinar el nivel de detalle de sus catálogos de cuentas para la presentación de la contabilidad electrónica cuando los asocie a los catálogos de cuentas de referencia utilizando códigos de agrupación. Puede utilizar muchos niveles para definir las relaciones de tipo principal-secundario entre las cuentas.

Independientemente del número de niveles que defina utilizando códigos de agrupación, puede utilizar las opciones de proceso para determinar cuántos niveles de detalle va a incluir el sistema en el archivo XML de salida generado mediante el informe Catálogo de cuentas por nivel.

Por ejemplo, puede definir un catálogo de cuentas que incluya 6 niveles de cuentas. Si define la opción de proceso Nivel de detalle para que solo se utilicen dos niveles, en el archivo XML de salida generado mediante el programa Catálogo de cuentas por nivel solo se incluirán las cuentas titulares de nivel 1 y las cuentas de nivel 2.

Si trabaja con varias unidades de negocio, deberá asegurarse de que todas las cuentas (Objeto.Auxiliar) estén en el mismo nivel en todas las unidades de negocio.

Al ejecutar el informe, si el sistema encuentra cuentas de contabilización que no están asociadas directamente a su cuenta principal dentro de una unidad de negocio, en el archivo de salida mostrará las cuentas que estén incluidas en la cuenta titular correspondiente en la unidad de negocio anterior (Unidad de negocio.Objeto.Auxiliar) indicada.

Antes de trabajar con el catálogo de cuentas para la contabilidad electrónica de México debe definir estos UDC.

Defina un código de categoría de libro mayor de cuentas con las cuentas de agrupación del catálogo de referencia que debe presentar su compañía. Defina un registro de la tabla de UDC del código de categoría 09 del sistema para todos los códigos de agrupación y cuentas de referencia.

El código debe ser idéntico al código de agrupación que hayan especificado las administraciones fiscales. Utilice el campo de código de gestión especial para especificar la naturaleza de la cuenta a efectos de declaración. Introduzca D para las cuentas de débito y A para las cuentas de crédito.

Revise el siguiente ejemplo de registros que puede definir:

Podría definir esta información en la tabla de UDC 09/22. En este ejemplo, la cuenta Bancos (código de agrupación 2) es una cuenta principal de los bancos nacionales y los bancos extranjeros. Se trata de la cuenta titular y es una cuenta no de contabilización.

Asegúrese de que utiliza el código de edición de contabilización adecuado y de que asocia las cuentas de contabilización a las cuentas de contabilización de referencia y sus cuentas titulares a cuentas no de contabilización.

Cuando trabaje con los informes de contabilidad electrónica en México, tendrá que sustituir todos los caracteres especiales de los archivos XML que debe presentar a las administraciones fiscales, siguiendo las normas del World Wide Web Consortium (W3C).

Configure esta tabla de UDC para establecer las relaciones entre los caracteres especiales utilizados en las cuentas y que deben sustituirse (introdúzcalos en el campo Descripción 01) y los valores correctos asignados a esos caracteres especiales en la lista del W3C (introdúzcalos en el campo Descripción 02), que podrá encontrar en la página web del W3C.

Las aplicaciones de JD Edwards EnterpriseOne proporcionan valores de codificación fija para esta tabla de UDC, que podrá utilizar como ejemplo para configurar registros de relaciones que se ajusten a los requisitos de su compañía. A continuación, se indican algunos ejemplos de valores de código:

Utilice el programa Accounts by Business Unit (P0901) para asociar las cuentas del catálogo de cuentas de su compañía al catálogo de referencia suministrado por la administración y definido en el paso anterior.

Seleccione el registro de la cuenta que desee asociar a la cuenta de referencia.

En las fichas Códigos categoría 21-30, Códigos categoría 31-40 o Códigos categoría 41-50, utilice el campo de código de categoría (del 21 al 43) relacionado con la tabla de UDC creada en el paso anterior. Introduzca el código de agrupación que identifique la cuenta de agrupación de referencia para su cuenta de libro mayor.

Por ejemplo, si trabaja con una cuenta del Banco de México, seleccione el registro de la cuenta en la pantalla Trabajo con cuentas y, a continuación, introduzca el código 2.1 (para Bancos nacionales) en el campo de código de categoría 22 (si utilizó la tabla de UDC 09/22 para cargar el catálogo de cuentas de referencia). Asegúrese de que la opción de proceso Código de categoría de cuenta del programa Catálogo de cuentas por nivel (R7009001) está definida como 22.

Realice esta tarea para todas las cuentas que desee presentar. El programa solo incluye las cuentas que están asociadas a un código de agrupación válido.

Puede configurar el sistema para que utilice nombres de cuentas traducidos en los informes que va a generar cuando trabaje con la contabilidad electrónica para México.

Acceda a la pantalla Conversiones de cuentas y seleccione un código de la tabla de UDC Idioma (01/LP). En el campo de descripción introduzca el término traducido que desea que utilice el sistema al trabajar con los informes de contabilidad electrónica para México.

Para que las traducciones sean efectivas, debe existir un código de idioma en el nivel de sistema o en las preferencias del usuario.

Consulte Configuración de las preferencias de visualización del usuario

Los códigos de preferencia de idioma funcionan junto con las sustituciones de vocabulario, para seleccionar la traducción correcta.

Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso.

1. Versión del formato del catálogo de cuentas

Especifique la versión del formato que utilizará el sistema para generar el archivo XML. Si no completa esta opción de proceso, el sistema utilizará la versión 1.3.

2. Número de dirección del contribuyente

Especifique el número del libro de direcciones del que el sistema recuperará el ID fiscal de contribuyente de la compañía para la que va a generar el informe. Esta opción de proceso es obligatoria y el registro del libro de direcciones introducido debe estar asociado a un ID fiscal válido.

1. Período inicial

Introduzca el período de inicio de validez del catálogo de cuentas que está generando.

Los valores válidos son:

01 - Enero

02 - Febrero

03 - Marzo

04 - Abril

05 - Mayo

06 - Junio

07 - Julio

08 - Agosto

09 - Septiembre

10 - Octubre

11 - Noviembre

12 - Diciembre

13 - Ajustes de saldo final

2. Año inicial

Introduzca el año de inicio de validez del catálogo de cuentas que está generando. El número de cuatro dígitos debe ser un valor superior a 2014.

3. Código de categoría de cuenta (21-43)

Especifique el código de categoría que utilizará el sistema para notificar el código de agrupación. El sistema utiliza este código para reclasificar los registros de catálogo de cuentas.

4. Nivel de declaración de cuenta (1...7)

Introduzca el número de niveles de agrupación de cuentas que mostrará el sistema a efectos de declaración. Los valores válidos van del 1 al 7, donde 1 representa el máximo nivel de resumen y 7, el mínimo.

Consulte Nivel de detalle.

5. Sustituir caracteres predefinidos utilizando la tabla de UDC 70/RC

Especifique si el sistema debe sustituir automáticamente los caracteres especiales incluidos en la tabla de UDC Carác sustitución - W3C estnd (70/RC) de acuerdo con los estándares del World Wide Web Consortium (W3C).

En blanco - El sistema sustituye los caracteres especiales.

1 - El sistema no sustituye los caracteres especiales.

Seleccione Contabilidad general (G76M09), Contabilidad electrónica, Catálogo de cuentas por nivel.

El programa extrae la información de las cuentas asociadas a un código de categoría e incluye dicha información en un archivo XML de acuerdo con el formato exigido por las administraciones fiscales.

Antes de enviar el archivo XML generado por el sistema, deberá cambiarle el nombre de forma manual para que se ajuste a los requisitos de nomenclatura establecidos por las administraciones fiscales. En el caso del archivo XML del catálogo de cuentas, el nombre debe incluir lo siguiente:

• Los 12 o 13 caracteres del número del RFC (Registro Federal de Contribuyentes) de su compañía

• El año (cuatro dígitos) y el mes (dos dígitos) en que va a enviar el archivo

• La identificación del tipo XML: utilice CT para el catálogo

• La extensión XML (.xml)

Por ejemplo, si el número de RFC de su compañía es 888888888888 y va a enviar un archivo XML del catálogo de cuentas en julio de 2015, el nombre del archivo debería ser 888888888888201507CT.XML.

Asegúrese de que el archivo XML generado por el sistema y el archivo ZIP comprimido que envíe cumplan los requisitos de nomenclatura.

En esta sección se ofrece una descripción general del archivo XML del balance de comprobación, se enumeran los requisitos y se ofrece una explicación de cómo generar el archivo XML del balance de comprobación.

El informe del balance de comprobación es un archivo XML que las compañías deben presentar cada mes a las administraciones fiscales. En este informe se incluye un resumen de los saldos iniciales, la suma del total de transacciones correspondientes al período y los saldos finales de cada una de las cuentas que el contribuyente declara en el archivo XML del catálogo de cuentas. Se deben incluir las cuentas relacionadas con los activos, pasivos, capital y resultado de las operaciones (ingresos, costos y gastos).

La información del encabezado del archivo XML de salida incluye la versión del formato, el número de RFC del contribuyente y el período y año en que se genera el archivo.

El sistema genera un registro para cada cuenta. El registro incluye el número de cuenta, el saldo inicial a principios del período, el importe total de los débitos, el total de los créditos y el saldo final resultante, que calcula el propio programa. En el informe se muestra información que incluye la relación que existe entre las cuentas principales o cuentas titulares y las cuentas individuales que están agrupadas bajo cada cuenta principal o titular. El sistema también calcula el saldo inicial, los créditos, los débitos y el saldo final de las cuentas de agrupación y resume la información de todas las cuentas incluidas en el grupo.

En el informe se identifican las cuentas fiscales, si procede, junto con las tarifas, cuotas y actividades exentas, así como los impuestos transferidos y los acreditables. En el caso de los saldos finales de fin de año, las compañías también deben incluir información sobre los ajustes fiscales registrados.

Si necesita añadir o modificar información para un período ya presentado, puede utilizar las opciones de proceso para generar una declaración complementaria ejecutando de nuevo el programa de balance de comprobación. En el nuevo archivo XML se identificará la declaración como complementaria y en él se incluirá la fecha de la última modificación.

Independientemente del número de niveles que defina para el programa Catálogo de cuentas por nivel, puede utilizar las opciones de proceso para determinar cuántos niveles de detalle va a incluir el sistema en el archivo XML de salida generado mediante el informe de balance de comprobación.

El informe procesa todos los niveles de cuenta, pero solo muestra los niveles seleccionados. El sistema resume los datos de los niveles que no se muestran e incluye los balances en la información de las cuentas dentro de los niveles mostrados.

Por ejemplo, puede definir un catálogo de cuentas que incluya 6 niveles de cuentas. Si define la opción de proceso de nivel de declaración de cuenta para que solo se utilicen dos niveles, en el archivo XML de salida generado mediante el programa Balance de comprobación solo se incluirán las cuentas titulares de nivel 1 y las cuentas de nivel 2. En cada cuenta de nivel 2 se mostrará la suma de los totales de las cuentas secundarias relacionadas con la cuenta de nivel 2.

Antes de completar las tareas de este apartado, debe realizar lo siguiente:

• Compruebe que el valor del campo Código país localización del programa User Profile Revisions (P0092) está definido como MX (México).

• Compruebe que se haya enviado una versión actual del catálogo de cuentas (XML de Catalogo) a las administraciones fiscales.

Consulte Trabajo con el catálogo de cuentas (Catálogo)

Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso.

1. Versión del formato del balance de comprobación

Especifique la versión del formato que utilizará el sistema para generar el archivo XML. Si no completa esta opción de proceso, el sistema utilizará la versión 1.3.

2. Número de dirección del contribuyente

Especifique el número del libro de direcciones del que el sistema recuperará el ID fiscal de contribuyente de la compañía para la que va a generar el informe. Esta opción de proceso es obligatoria y el registro del libro de direcciones introducido debe estar asociado a un ID fiscal válido.

1. Período de presentación de contabilidad electrónica

Seleccione un valor de la tabla de UDC Nº de período (70/PN) para especificar el período de los informes de contabilidad electrónica que está generando.

Los valores válidos son:

01 - Enero

02 - Febrero

03 - Marzo

04 - Abril

05 - Mayo

06 - Junio

07 - Julio

08 - Agosto

09 - Septiembre

10 - Octubre

11 - Noviembre

12 - Diciembre

13 - Ajustes de saldo final a fin de año

2. Año de presentación de contabilidad electrónica

Introduzca el año de los informes de contabilidad electrónica que está generando. El número de cuatro dígitos debe ser un valor superior a 2014.

3. Nivel de declaración de cuenta

Introduzca el número de niveles de agrupación de cuentas que utilizará el sistema a efectos de declaración. Los valores válidos van del 1 al 7, donde 1 representa el máximo nivel de resumen y 7, el mínimo.

Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema utilizará el valor 7.

Consulte Nivel de detalle.

4. Tipo de declaración

Seleccione un valor de la tabla de UDC de tipo de declaración de balance (70/DE) para identificar el tipo de declaración que está generando. Los valores válidos son:

N - Normal

C - Complementaria

Si deja esta opción de proceso en blanco, el sistema genera la declaración utilizando el tipo de declaración N (Normal).

5. Fecha de última modificación

Introduzca la fecha de la última modificación del balance general. Utilice esta opción de proceso cuando genere una declaración de balance de comprobación complementaria.

Si deja en blanco esta opción de proceso o introduce una fecha anterior al 01/01/2015, el informe utiliza la fecha del sistema.

Seleccione Contabilidad general (G76M09), Contabilidad electrónica, Balance de comprobación.

Puede utilizar este programa utilizando uno o varios tipos de libro mayor. Si selecciona tipos de libro mayor diferentes, el sistema crea y muestra registros de las cuentas de todos los tipos de libro mayor seleccionados y suma los importes en un solo registro.

Si ejecuta el programa para generar el informe de una determinada unidad de negocio (MCU), en los criterios de selección deberá elegir la tabla Business Unit (F0901) (MCU) y no la tabla Business Unit (F0902) (MCU). El proceso utiliza ambas tablas cuando procesa la información para el informe, pero para filtrar en función de una determinada unidad de negocio, utiliza la tabla F0901.

Antes de enviar el archivo XML generado por el sistema, deberá cambiarle el nombre de forma manual para que se ajuste a los requisitos de nomenclatura establecidos por las administraciones fiscales. Para el archivo XML del balance de comprobación, el nombre contiene:

• Los 12 o 13 caracteres del número de RFC

• El año (cuatro dígitos) y el mes (dos dígitos)

• La identificación del tipo XML: utilice BN para el archivo del balance de comprobación (balanza). Utilice BC para una versión de modificación del archivo de balance de comprobación (Balanza Complementaria).

• La extensión XML (.xml)

Por ejemplo, si el número de RFC de su compañía es 888888888888 y va a enviar un archivo XML del balance de comprobación en julio de 2015, el nombre del archivo debería ser 888888888888201507BN.XML.

Asegúrese de que el archivo XML generado por el sistema y el archivo ZIP comprimido que envíe cumplan los requisitos de nomenclatura.

En este apartado se ofrece una descripción general del informe de libro mayor y la configuración necesaria, se enumeran los requisitos y se tratan los siguientes temas:

• Configuración de las tablas de códigos definidos por el usuario (UDC) necesarias.

• Configuración de la información de las cuentas bancarias origen y destino.

• Configuración de las opciones de proceso del programa Informe de libro mayor (R7009003).

• Ejecución del programa Informe de libro mayor (R7009003).

Siempre que las administraciones fiscales exijan que su compañía presente registros contables detallados, puede utilizar JD Edwards EnterpriseOne - Localizaciones para México para generar un informe que incluya la información solicitada.

El archivo que debe presentar a la administración se denomina Pólizas. Una póliza es un registro o una agrupación de registros que refleja las operaciones contabilizadas en las que se han compensado débitos y créditos, y que está relacionada con un documento.

Cuando se ejecuta el programa Informe de libro mayor (R7009003), el sistema extrae información de transacciones detallada de la tabla General Ledger (F0911) para el periodo y el año definidos en las opciones de proceso.

La información del encabezado del archivo XML de salida incluye la versión del formato, el número de RFC del contribuyente y el mes y año en que se genera el archivo. En los detalles, el sistema ofrece un resumen de la información contable en los asientos de diario. El programa agrupa registros en asientos de diario en función de la configuración de las constantes de Cuentas por pagar y de Cuentas por cobrar. Si el método de compensación de ambas se define como resumen por batch, el sistema identifica el asiento de diario por tipo de batch y número de batch; si se especifica el método de compensación, el sistema identifica el asiento de diario por tipo de batch, número de batch, fecha de LM y número de documento.

El informe incluye también las especificaciones del número de factura electrónica e información bancaria detallada para los registros que deben informar de esos datos.

Al presentar a las administraciones fiscales información contable pormenorizada, las leyes exigen que se sigan determinadas instrucciones en el caso de los asientos de diario que representen operaciones bancarias.

La información que suministre sobre los bancos a los que se refieren las transacciones debe ser completa, según los estándares establecidos por la normativa.

Estas son las tareas de configuración del sistema que debe llevar a cabo para presentar la información sobre bancos y cuentas bancarias obligatoria:

1. Las autoridades fiscales mexicanas publican la lista oficial de los códigos bancarios legales que todas las compañías deben utilizar al notificar información contable detallada de las transacciones referidas a los bancos. Esta lista de códigos bancarios de referencia asigna un código de tres dígitos a cada banco.

   Debe definir los conceptos y códigos incluidos en la lista oficial que proporciona la administración en una tabla de códigos definidos por el usuario. Utilice los códigos de categoría del libro de direcciones para introducir la lista de códigos bancarios de referencia.

   Consulte Códigos de categoría de libro de direcciones (01/xx).

2. Una vez cargada la lista de códigos, asocie el código correspondiente a cada una de las entradas del libro de direcciones para los bancos.

   Consulte Asociación de códigos bancarios legales con registros del libro de direcciones para los bancos.

3. Cree asociaciones para los registros de cuenta bancaria que utiliza su compañía y los registros del libro de direcciones vinculados con los códigos bancarios legales mediante el programa G/L Bank Accounts (P0030G).

   Consulte Introducción de información de cuentas bancarias de libro mayor.

4. Cree asociaciones para los registros de cuenta bancaria de terceros y los registros del libro de direcciones vinculados con los códigos bancarios legales mediante el programa Bank Accounts by Address (P0030A).

   Consulte Introducción de información de cuenta bancaria por dirección.

La normativa fiscal de México establece que al declarar la información contable, las compañías deben identificar el método de pago de las transacciones.

Cuando el método de pago es un cheque o una transferencia bancaria, el sistema incluye información adicional que identifica el método de pago:

• En el caso de transacciones asociadas con cheques, el sistema incluye el número de cheque.

• En las transacciones asociadas con transferencias bancarias, el sistema incluye el número de cuenta bancaria en el registro contable que figura en el informe.

Puede configurar el sistema para que identifique estas transacciones de forma automática, en función del instrumento de pago utilizado en las transacciones.

Consulte Instrumentos de pago (70/PY).

Al notificar la información contable, la compañía debe identificar la moneda utilizada en la transacción, en función de los códigos específicos incluidos en la normativa fiscal.

Puede configurar el sistema para que asocie los códigos de moneda internos que la compañía utiliza con los códigos de moneda legal estipulados por la administración.

Consulte Referencia de código de moneda (70/CC).

Antes de llevar a cabo las tareas de este apartado se debe realizar lo siguiente:

• Compruebe que el valor del campo Código país localización del programa User Profile Revisions (P0092) está definido como MX (México).

• Compruebe que se haya enviado una versión actual del catálogo de cuentas (XML de Catalogo) a las administraciones fiscales.

  Consulte Trabajo con el catálogo de cuentas (Catálogo)

• Contabilice todas las transacciones correspondientes al periodo en el libro mayor.

• Introduzca el número de factura para todas las transacciones del periodo.

  Consulte Trabajo con Información de Facturas.

• Defina los UDC necesarios para trabajar con el informe de libro mayor.

  Consulte Definición de los UDC para trabajar con el informe de libro mayor.

• Rellene los registros correspondientes a los bancos y las cuentas utilizados por su compañía.

  Consulte Configuración de información de cuenta bancaria.

Defina estos UDC antes de trabajar con los diarios de contabilidad electrónica para México.

Configure la tabla de UDC de códigos de categoría del libro de direcciones (sistema 01) introduciendo un registro para cada banco y el código legal estipulado por la administración en la lista de códigos bancarios de referencia. El código debe ser idéntico al código bancario que hayan especificado las administraciones fiscales.

Debe indicar si el banco al que se refiere la operación es una institución nacional o extranjera. Utilice el campo de código de manejo especial (SHC) para especificarlo. Introduzca un 1 en el campo SHC para cada registro referido a un banco extranjero.

Revise los siguientes registros de ejemplo que pueden definirse en la tabla de UDC de códigos de categoría del libro de direcciones seleccionada:

Configure esta tabla de UDC para definir las relaciones entre los códigos que utiliza su compañía, en la tabla de UDC Instrumentos de pago (00/PY), y los valores del catálogo de instrumentos de pago asignados y publicados en la normativa.

El código es el valor asignado en la tabla de UDC Instrumentos de pago (00/PY) a un determinado instrumento de pago. Puede utilizar el campo Descripción 01 para introducir una descripción del código (el sistema no utiliza la información incluida en este campo). Los datos presentes en el campo Descripción 02 se corresponden con el código incluido en el catálogo publicado por la administración.

Defina los registros de relación que se ajustan a los requisitos de su compañía. Por ejemplo, puede definir los siguientes tipos de registro:

En este ejemplo, las dos primeras líneas asocian los registros que utilizan los instrumentos de pago C (cheques) y P (cheques impresos) de la tabla de UDC Instrumento de pago (00/PY) con el valor 2 (correspondiente a los cheques) de la tabla de clasificación de cheques/transferencias bancarias por instrumento de pago (70/PY). El tercer registro asocia el instrumento de pago T (transferencias de fondos electrónicos) de la tabla de UDC 00/PY con el valor 3 (correspondiente a las transferencias bancarias) de la tabla de UDC 70/PY. El último registro asocia las transacciones que utilizan el instrumento de pago E (metálico) con el valor de catálogo 1 (metálico).

En función del valor que se utilice en el campo Descripción 02, el sistema clasificará el pago en una de las siguientes categorías, las cuales generan distintos nodos que extraen y muestran diferentes clases de información:

• Código 2: Cheques

• Código 3: Transferencias bancarias

• Resto de códigos: Otro método.

Si el sistema no encuentra ninguna asociación en esta tabla de UDC para el instrumento de pago utilizado en una transacción, el informe asignará el código 98 (No aplicable) e incluirá la información correspondiente al registro en el nodo Otro método.

Configure esta tabla de UDC para definir las relaciones entre los códigos de moneda que su compañía asigna en el programa Work With Currency Codes and Rates (P0013) y los códigos de moneda publicados por las administraciones fiscales.

El código es el valor asignado en la tabla de UDC Instrumentos de pago (00/PY) a un determinado instrumento de pago. La información presente en el campo Descripción 01 representa el código que clasifica el método como cheque (C) o transferencia bancaria (T).

Defina los registros de relación que se ajustan a los requisitos de su compañía. Por ejemplo, puede definir los siguientes tipos de registro:

En este ejemplo, el primer registro asocia los registros que utilizar ARG como código de moneda (que corresponde a la moneda argentina) según el programa Work With Currency Codes and Rates (P0013), con el código ARP (pesos argentinos) de la tabla de UDC Referencia de código de moneda (70/CC). El segundo registro asocia el código de moneda DOL (dólares) según el programa P0013, con el código USD (dólares estadounidenses) de la tabla de UDC Referencia de código de moneda (70/CC). El tercer registro asocia el instrumento de pago MXP (correspondiente a la divisa mexicana) según el programa P0013, con el código MXN (pesos mexicanos) de la tabla de UDC Referencia de código de moneda (70/CC).

Utilice esta tabla de UDC para incluir los códigos utilizados por su compañía que deben asociarse con un UUID (identificador universal único) de número de documento legal. Los valores válidos para esta tabla de UDC se corresponden con los códigos de tipo de documento de la tabla de UDC Tipo de documento (00/DT).

Cuando el sistema procese la información de pago para las transacciones, solo obtendrá el número UUID para los tipos de documento incluidos en esta tabla de UDC.

Defina los registros que se ajustan a los requisitos de su compañía. Por ejemplo, puede definir los siguientes tipos de registro:

Si un documento de la lista no está asociado con ningún código UUID, el informe incluirá un aviso en el archivo de salida, en el lugar donde debería aparecer el número UUID.

En este apartado se ofrece una descripción general de cómo configurar las cuentas bancarias origen y destino, se enumeran los requisitos, y se tratan los siguientes temas:

• Asociación de códigos bancarios legales con registros internos del libro de direcciones para los bancos.

• Introducción de información de cuentas bancarias de libro mayor.

• Introducción de información de cuentas bancarias de terceros.

Antes de llevar a cabo las tareas de este apartado se debe realizar lo siguiente:

• Defina la tabla de UDC de códigos de categoría del libro de direcciones con la lista de códigos bancarios legales de referencia.

Consulte Códigos de categoría de libro de direcciones (01/xx).

Utilice el programa Address Book Revisions (P01012) para asociar los registros del libro de direcciones para los bancos que utiliza su compañía, con la lista de códigos de referencia suministrada por las administraciones que se ha configurado en la sección anterior.

Seleccione el registro del banco que desee asociar con la lista de códigos bancarios de referencia.

En las pestañas correspondientes a los códigos de categoría, utilice el campo de código de categoría (del 01 al 30) que esté relacionado con la tabla de UDC que ha creado en el paso anterior. Introduzca los tres dígitos que servirán para identificar el código bancario legal correspondiente al registro del libro de direcciones.

Por ejemplo, si trabaja con un registro del banco BANAMEX, seleccione el registro correspondiente a ese banco en la pantalla Modificación de libro de direcciones y, a continuación, introduzca el código 002 (para BANAMEX) en el campo de código de categoría 2 (si ha utilizado la tabla de UDC 09/22 para cargar la lista de códigos bancarios legales de referencia). Compruebe que la opción de proceso relativa al código de categoría del libro de direcciones del programa Informe de libro mayor (R7009003) se haya definido como 22.

Acceda a la pantalla Revisión de información bancaria.

Introduzca el número del libro de direcciones para el banco vinculado con el código bancario legal de referencia en el campo Nº dirección bancaria. Si no está disponible el banco, borre el valor del campo Código país banco, porque esta pantalla solo soporta una de las dos especificaciones por registro.

Indique el número de cuenta bancaria que el sistema utilizará a efectos de declaración. Si se deja en blanco el numero de cuenta, el sistema utilizará el valor que especifique en las opciones de proceso del programa.

Debe realizar esta configuración con todos los registros de cuenta bancaria que utilice la compañía.

Acceda a la pantalla Configuración de cuentas bancarias por dirección.

Introduzca el número del libro de direcciones para el banco vinculado con el código bancario legal de referencia en el campo Nº dirección banco. Si no está disponible el banco, borre el valor del campo Código país banco, porque esta pantalla solo soporta una de las dos especificaciones por registro.

Indique el número de cuenta bancaria que el sistema utilizará a efectos de declaración. Si se deja en blanco el numero de cuenta, el sistema utilizará el valor que especifique en las opciones de proceso del programa.

Debe realizar esta configuración con todos los registros de cuenta bancaria que utilice la compañía.

Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso.

Formato de la versión de los informes de contabilidad

Especifique la versión del formato que utilizará el sistema para generar el archivo XML. Si no completa esta opción de proceso, el sistema utilizará la versión 1.3.

Número de dirección del contribuyente

Especifique el número del libro de direcciones del que el sistema recuperará el ID fiscal de contribuyente de la compañía para la que va a generar el informe. Esta opción de proceso es obligatoria y el registro del libro de direcciones introducido debe estar asociado a un ID fiscal válido.

Tipo de declaración

Seleccione un valor de la tabla de UDC Tipo de declaración (70/DY) para indicar el motivo de la declaración o el tipo de declaración.

Algunos ejemplos de valores válidos son:

DE: Reembolso

FC: Auditoría obligatoria

Número de orden (actualización de la versión 9.2)

Indique el número de orden asociado con la declaración cuando el tipo de declaración es Actividad auditoría (AF) o Auditoría obligatoria (FC). Introduzca el número de orden como se indica a continuación:

[A - Z] - Introduzca los 3 primeros caracteres

[0 - 9] - Introduzca los siguientes 7 dígitos

[0 - 9] - Introduzca los últimos 2 dígitos

Número de solicitud (actualización de la versión 9.2)

Indique el número de solicitud asociado con la declaración cuando el tipo de declaración es Reembolso (DE) o Compensación (CO). Introduzca el número de solicitud como se indica a continuación:

[A - Z] - Introduzca los 2 primeros caracteres

[0 - 9] - Introduzca los siguientes 12 dígitos

1. Período de presentación de contabilidad electrónica

Seleccione un valor de la tabla de UDC Nº de período (70/PN) para especificar el período de los informes de contabilidad electrónica que está generando.

Los valores válidos son:

01 - Enero

02 - Febrero

03 - Marzo

04 - Abril

05 - Mayo

06 - Junio

07 - Julio

08 - Agosto

09 - Septiembre

10 - Octubre

11 - Noviembre

12 - Diciembre

13 - Ajustes saldo final fin año

2. Año de presentación de contabilidad electrónica

Introduzca el año de los informes de contabilidad electrónica que está generando. El número de cuatro dígitos debe ser un valor superior a 2014.

3. Ajustes de saldo final de fin de año

Indique si el sistema incluirá los ajustes del saldo final a fin de año o no.

Los valores válidos son:

1 - El sistema incluirá los ajustes (cualquier registro que aparezca incluido en el periodo contable 13 o 14) en el archivo XML.

En blanco - El sistema no incluirá los ajustes.

Nota: el sistema solo incluirá los ajustes en el archivo XML generado, si esta opción de proceso se define como 1 y el mes de presentación de la contabilidad electrónica se establece en 12.

4. Selección por rango de fechas

Indique el rango de fechas del que desee seleccionar transacciones.

Desde fecha: especifique el comienzo del rango de fechas del que desee seleccionar transacciones.

Hasta fecha: especifique el final del rango de fechas del que desee seleccionar transacciones.

5. Sustituir caracteres predefinidos utilizando la tabla de UDC 70/RC

Especifique si el sistema debe sustituir automáticamente los caracteres especiales incluidos en la tabla de UDC Carác sustitución - W3C estnd (70/RC) de acuerdo con los estándares del World Wide Web Consortium (W3C).

En blanco - El sistema sustituye los caracteres especiales.

1 - El sistema no sustituye los caracteres especiales.

1. Código de categoría del libro de direcciones para el código bancario

Indique el código de categoría del libro de direcciones que identifica el código bancario. El sistema utiliza este código para asociar registros del libro de direcciones para los bancos, con la lista de códigos bancarios legales de referencia.

Los valores válidos van del 01 al 30.

2. Tipo de número de cuenta bancaria

Especifique el método que debe utilizar el sistema para rellenar el número de cuenta bancaria utilizado. Los valores válidos son:

1 - Número de cuenta bancaria o IBAN

En blanco - Número de entidad bancaria

Seleccione Contabilidad electrónica (G76M09), Contabilidad electrónica, Informe de libro mayor.

Puede utilizar este programa utilizando uno o varios tipos de libro mayor. Si selecciona diferentes tipos de libro mayor, el sistema creará y mostrará los registros de las transacciones contabilizadas.

Antes de enviar el archivo XML generado por el sistema, deberá cambiarle el nombre de forma manual para que se ajuste a los requisitos de nomenclatura establecidos por las administraciones fiscales. En el caso del archivo XML del informe del libro mayor general, el nombre debe incluir:

• Los 12 o 13 caracteres del número de RFC

• El año (cuatro dígitos) y el mes (dos dígitos)

• La identificación del tipo XML: utilice PL para el archivo del informe de libro mayor (Pólizas)

• La extensión XML (.xml)

Por ejemplo, si el número de RFC de su compañía es 888888888888 y va a enviar un archivo XML de Pólizas para julio de 2015, el nombre del archivo debería ser 888888888888201507PL.XML.

Asegúrese de que el archivo XML generado por el sistema y el archivo ZIP comprimido que envíe cumplan los requisitos de nomenclatura.

Cuando los cobros de C/C y los pagos de C/P se realizan a plazos, los UUID de los cobros de C/C y los pagos de C/P se muestran en la salida XML de las facturas de C/C y C/P correspondientes.

En este apartado se ofrece una descripción general del informe de libro mayor auxiliar por cuenta y la configuración necesaria, se enumeran los requisitos y se tratan los siguientes temas:

• Configurar las opciones de proceso del programa Libro mayor auxiliar por cuenta (R7009004).

• Ejecutar el programa Libro mayor auxiliar por cuenta (R7009004).

Siempre que las administraciones fiscales exijan que su compañía presente registros contables detallados sobre las cuentas, puede utilizar JD Edwards EnterpriseOne - Localizaciones para México para generar un informe que incluya la información necesaria.

El nombre del informe que debe presentar a la administración es Auxiliar de Cuentas y Subcuentas o Libro mayor auxiliar por cuenta.

Cuando se ejecuta el programa Libro mayor auxiliar por cuenta (R7009004), el programa extrae información detallada sobre las cuentas de las tablas Account Master (F0901), Account Balances (F0902), Account Ledger (F0911) y Chart of Accounts by Level (F7009001) para el periodo y el año definidos en las opciones de proceso y la agrupa por cuenta.

La información del encabezado del archivo XML de salida incluye la versión del formato, el número de RFC del contribuyente, el mes y año en que se genera el archivo, el tipo de declaración y la orden o el número de solicitud.

En el cuerpo del informe, el sistema genera un registro por cuenta. El nodo consta de una sección con una descripción general y otra sección detallada. En la descripción general de la cuenta, el sistema muestra el número de cuenta y la descripción (tal y como aparecen en el informe Catálogo de cuentas por nivel) y los saldos inicial y final del periodo seleccionado. En la sección detallada de la cuenta, el sistema enumera las transacciones contabilizadas que se refieren a la cuenta durante el periodo seleccionado. Todas las líneas describen una transacción específica e incluyen la fecha de la transacción, el código de identificación del registro contable, una descripción del registro contable y las cuentas de débito o crédito correspondientes.

Antes de llevar a cabo las tareas de este apartado se debe realizar lo siguiente:

• Compruebe que el valor del campo Código país localización del programa User Profile Revisions (P0092) está definido como MX (México).

• Compruebe que se haya enviado una versión actual del catálogo de cuentas (XML de Catalogo) a las administraciones fiscales.

  Consulte Trabajo con el catálogo de cuentas (Catálogo)

• Contabilice todas las transacciones correspondientes al periodo en el libro mayor.

Las opciones de proceso permiten establecer los valores por defecto de un proceso.

Formato de la versión de los informes auxiliares

Especifique la versión del formato que utilizará el sistema para generar el archivo XML. Si no completa esta opción de proceso, el sistema utilizará la versión 1.3.

Número de dirección del contribuyente

Especifique el número del libro de direcciones del que el sistema recuperará el ID fiscal de contribuyente de la compañía para la que va a generar el informe. Esta opción de proceso es obligatoria y el registro del libro de direcciones introducido debe estar asociado a un ID fiscal válido.

Tipo de declaración

Seleccione un valor de la tabla de UDC Tipo de declaración (70/DY) para indicar el motivo de la declaración o el tipo de declaración.

Algunos ejemplos de valores válidos son:

DE: Reembolso

FC: Auditoría obligatoria

Número de orden (actualización de la versión 9.2)

Indique el número de orden asociado con la declaración cuando el tipo de declaración es Actividad auditoría (AF) o Auditoría obligatoria (FC). Introduzca el número de orden como se indica a continuación:

[A - Z] - Introduzca los 3 primeros caracteres

[0 - 9] - Introduzca los siguientes 7 dígitos

[0 - 9] - Introduzca los últimos 2 dígitos

Número de solicitud (actualización de la versión 9.2)

Indique el número de solicitud asociado con la declaración cuando el tipo de declaración es Reembolso (DE) o Compensación (CO). Introduzca el número de solicitud como se indica a continuación:

[A - Z] - Introduzca los 2 primeros caracteres

[0 - 9] - Introduzca los siguientes 12 dígitos

1. Período de presentación de contabilidad electrónica

Seleccione un valor de la tabla de UDC Número de periodo - Auxiliar (70/PA) para especificar el periodo de los informes de contabilidad electrónica que va a generar.

Los valores válidos son:

01 - Enero

02 - Febrero

03 - Marzo

04 - Abril

05 - Mayo

06 - Junio

07 - Julio

08 - Agosto

09 - Septiembre

10 - Octubre

11 - Noviembre

12 - Diciembre

2. Año de presentación de contabilidad electrónica

Introduzca el año de los informes de contabilidad electrónica que está generando. El número de cuatro dígitos debe ser un valor superior a 2014.

3. Sustituir caracteres predefinidos utilizando la tabla de UDC 70/RC

Especifique si el sistema debe sustituir automáticamente los caracteres especiales incluidos en la tabla de UDC Carác sustitución - W3C estnd (70/RC) de acuerdo con los estándares del World Wide Web Consortium (W3C).

En blanco - El sistema sustituye los caracteres especiales.

1 - El sistema no sustituye los caracteres especiales.

4. Ajustes de saldo final de fin de año

Indique si el sistema incluirá los ajustes del saldo a fin de año o no.

Los valores válidos son:

1 - El sistema incluye los ajustes en el archivo XML.

En blanco - El sistema no incluirá los ajustes.

Nota: el archivo XML que genera el sistema incluye los ajustes de fin de año, si esta opción de proceso se establece en 1 y si el campo Período de presentación de contabilidad electrónica se establece en 12 (Diciembre).

Seleccione Contabilidad electrónica (G76M0901), Libro mayor auxiliar por cuenta.

Puede utilizar este programa utilizando uno o varios tipos de libro mayor. Si selecciona diferentes tipos de libro mayor, el sistema creará y mostrará los registros de las transacciones contabilizadas en los tipos de libro mayor seleccionados.

Si ejecuta el programa para generar el informe de una determinada unidad de negocio (MCU), en los criterios de selección deberá elegir la tabla Business Unit (F0901) (MCU) y no la tabla Business Unit (F0902) (MCU). El proceso utiliza ambas tablas cuando procesa la información para el informe, pero para filtrar en función de una determinada unidad de negocio, utiliza la tabla F0901.

Antes de enviar el archivo XML generado por el sistema, deberá cambiarle el nombre de forma manual para que se ajuste a los requisitos de nomenclatura establecidos por las administraciones fiscales. En el caso del archivo XML del libro mayor auxiliar, el nombre debe incluir lo siguiente:

• Los 12 o 13 caracteres del número de RFC

• El año (cuatro dígitos) y el mes (dos dígitos)

• Identificación del tipo XML: utilice XC para el archivo del informe de libro mayor auxiliar por cuenta (Auxiliar de Cuentas)

• La extensión XML (.xml)

Por ejemplo, si el número de RFC de su compañía es 888888888888 y va a enviar un archivo XML de libro mayor auxiliar por cuenta para julio de 2015, el nombre del archivo debería ser 888888888888201507XC.XML.

Asegúrese de que el archivo XML generado por el sistema y el archivo ZIP comprimido que envíe cumplan los requisitos de nomenclatura.