Retenciones sobre las ganancias para las UTE

Cuando un proveedor representa una UTE, la retención sobre las ganancias se calculará por separado para todos los miembros de la UTE y los certificados de retención se imprimirán para cada uno de ellos.

El sistema almacena la información de resumen por compañía, proveedor, concepto de retención sobre ganancias, mes y año para cada pago realizado. El sistema también almacena la información de resumen sobre importes imponibles y retenciones sobre ganancias.

Cuando se realiza un pago a una UTE, el importe imponible del comprobante se registra para el número de dirección de la UTE, y no para los números de dirección de sus miembros. Por ejemplo, supongamos que la UTE A recibe un pago por un importe imponible de comprobante de 10.000. Los importes de la retención sobre las ganancias se calculan de la siguiente manera para los miembros de la UTE:

Proveedor	Importe retención ganancias
10	12
20	15
30	25

Si éste es el primer pago del mes, el sistema actualiza la tabla de resumen de pagos:

Proveedor	Importe imponible	Importe de retención
A	10000	0
10	0	12
20	0	15
30	0	25

Supongamos que se realiza un segundo pago a la UTE A por un importe imponible de comprobante de 2.500 durante el mismo mes. El sistema realiza el siguiente cálculo para distribuir los importes de retención sobre las ganancias para los miembros de la UTE:

Proveedor	Importe retención ganancias
10	3
20	4
30	6

El sistema actualiza la tabla de resumen de pagos:

Proveedor	Importe imponible	Importe de retención
A	12500	0
10	0	15
20	0	19
30	0	31

Supongamos que se realiza un pago al proveedor 10 de 3.400 sin importe imponible de comprobante y se aplica una retención sobre las ganancias calculada de 20 durante el mismo mes. El sistema actualiza la tabla de resumen de pagos de la siguiente manera:

Proveedor	Importe imponible	Importe de retención
A	12500	0
10	3400	35
20	0	19
30	0	31

Cuando un comprobante de una UTE se selecciona para su pago, si la información de los miembros de la UTE no consta en el sistema se emite un aviso, y el usuario puede decidir si seguir adelante con el pago o deshacerlo e incluirlo en un grupo de pago después de que se haya introducido la información de los miembros.

Si el usuario realiza el pago sin haber introducido antes la información de miembros de la UTE, cualquier pago anterior realizado a la UTE se añade al pago actual y el importe de retención sobre las ganancias que se calcula para el importe combinado se registra para la UTE.

Al crear grupos de pagos, el sistema comprueba si el proveedor es un miembro de una o más UTE. Si el proveedor es miembro de una UTE y existe otro comprobante en otro grupo de pagos para el mismo proveedor o para una UTE a la que pertenece este proveedor, el sistema actualiza el estado del comprobante a X y excluye el comprobante del grupo de pagos.