Cálculos de retenciones sobre las ganancias para las UTE

Cuando un comprobante de un miembro de una UTE es seleccionado para su pago, el sistema utiliza estos valores para calcular las retenciones sobre las ganancias:

• A: pagos anteriores realizados a la UTE con el mismo concepto, compañía, mes y año

• B: retenciones sobre las ganancias anteriores realizadas a la UTE con el mismo concepto, compañía, mes y año

• C: miembros de la UTE y sus porcentajes de participación

• D: pagos anteriores realizados a cada miembro de la UTE con el mismo concepto, compañía, mes y año

• E: retenciones sobre las ganancias anteriores realizadas a cada miembro de la UTE con el mismo concepto, compañía, mes y año

• F: porcentajes de exención de retenciones sobre las ganancias para cada miembro de la UTE

Para cada miembro de la UTE, la retención sobre las ganancias se calcula de la siguiente forma: (base de cálculo) = ((A + (importe de pago actual))× (porcentaje de participación del miembro)) + D – (importe mínimo imponible) (retención anterior practicada) = (B × (porcentaje de participación del miembro)) + E (importe de retención) = ((base de cálculo) × (porcentaje de retención) × F) – (retención anterior practicada)

Por ejemplo, supongamos que la UTE A tiene los siguientes miembros:

Proveedor	Porcentaje de participación de miembros
10	40
20	60

Cuando un comprobante de la UTE A es seleccionado para su pago, el sistema utiliza estos valores para calcular las retenciones sobre las ganancias:

• a: importes de pagos anteriores para la UTE A

• b: importes de retenciones anteriores para la UTE A

• c: importes de pagos anteriores para el proveedor 10

• d: importes de retenciones anteriores para el proveedor 10

• e: importes de pagos anteriores para el proveedor 20

• d: importes de retenciones anteriores para el proveedor 20

• g: porcentaje de exención de retenciones sobre las ganancias para el proveedor 10

• h: porcentaje de exención de retenciones sobre las ganancias para el proveedor 20

Mediante estos valores, el sistema calcula los importes de retenciones sobre las ganancias para el proveedor 10 de la siguiente manera: (((a × 40%) + ((importe actual de comprobante de UTE) × 40%) + c – (importe mínimo imponible)) × (porcentaje de retención)× g) – (b × 40%) – d

El sistema también calcula los importes de retenciones sobre las ganancias para el proveedor 20 de esta manera:: (((a × 60%) + ((importe actual de comprobante de UTE) × 60%) + e – (importe mínimo imponible)) × (porcentaje de retención)× h) – (b * 60%) - f