Cálculos de retenciones sobre ganancias
Las retenciones sobre las ganancias deben deducirse de los pagos realizados a proveedores. Un certificado de retenciones acompaña al pago para explicar al proveedor el motivo de la diferencia entre el importe de la factura del proveedor y el importe real del pago. El sistema calcula las retenciones sobre las ganancias al crear el grupo de pago y deduce el importe resultante del importe total del pago.
Mediante la primera opción de proceso del informe OC - Proceso PCG - ARG (P76A570), el usuario puede indicar cómo acumula el sistema los pagos. La siguiente lista describe las tres opciones:
Acumulación independiente por compañía
Los cálculos de retenciones en concepto de ganancias se realizan de forma independiente para cada compañía, sin relación entre las acumulaciones de pagos que puedan existir para otras compañías o sucursales. Por este motivo, el sistema acumula los pagos realizados para cada una de las compañías definidas.
Acumulación única para todas las compañías
El cálculo de la retención de ganancias con acumulación única significa que el sistema calcula las retenciones en función de la suma de todos los pagos acumulados para todas las empresas y sucursales definidas previamente. Por tanto, no se produce una acumulación única de los pagos realizados.
Supongamos que ha definido dos compañías, la Compañía A con la sucursal A, y la Compañía B. En este ejemplo, la base para el cálculo es la suma de los pagos acumulados por la Compañía A, su sucursal y la Compañía B.
Acumulación por compañía relacionada (número principal)
Si opta por la acumulación por compañía relacionada para la misma estructura organizativa (Compañía A con una sucursal filial y Compañía B), hay dos escenarios posibles:
Si las retenciones de ganancias se calculan cuando se paga un comprobante de la Compañía A o de su sucursal, la base del cálculo la forman los pagos acumulados para la Compañía A y su sucursal.
La acumulación de la Compañía B no forma parte del cálculo.
Si el comprobante que se está pagando pertenecía a la Compañía B, sólo la acumulación de sus pagos determina el importe de la retención. Las acumulaciones de la Compañía A y su sucursal no forman parte del cálculo de retenciones.
El programa Creación de grupos de control de pagos llama a la función de negocio de cálculo de retenciones sobre las ganancias (B7600380) en el caso de las transacciones para Argentina. Esta función de negocio:
Utiliza el primer carácter del campo Descripción 2 de la tabla de UDC 76/03 para determinar si se calculará la retención sobre las ganancias en su lugar.
Utiliza el importe bruto del comprobante como base en los cálculos.
Crea un documento de retención sobre las ganancias, denominado $G, para cada comprobante del pago.
(Actualización de la versión 9.2) Siga los pasos que se indican a continuación para calcular la retención sobre las ganancias del proveedor no registrado:
Defina el proveedor como no registrado en el programa Address Book (P01012).
En el programa Supplier Master (P04012), vaya a la ficha Información fiscal.
Introduzca un valor en el campo Persona/corporación mediante la selección de un registro de la tabla de UDC H00|TA.
(Actualización de la versión 9.2) La retención sobre las ganancias se calcula en función del código de gestión especial de la tabla de UDC H00|TA para el valor especificado introducido en el campo Persona/corporación.
Si el código de gestión especial es C, se aplica el porcentaje corporativo definido en el programa Work With Profit Withholding Percentage (P760403A).
Si el código de gestión especial está en blanco o es cualquier otro valor, se aplica el porcentaje individual definido en el programa Work With Profit Withholding Percentage (P760403A).
La función de negocio de cálculo de retenciones (B7600350) a la que llama el programa Creación de grupos de control de pagos ejecuta un proceso de validación y llama a las opciones de proceso adicionales de los grupos de pagos.
El programa Creación de grupos de control de pagos utiliza la fecha de factura del comprobante como fecha de pago de las transacciones de pequeños contribuyentes para Argentina.