Germany Yearly VAT Report -USt 2A

Value Added Tax Declaration

Umsatzsteuererklärung

Name of the report

Currency

Währung

Currency of the report

Value Added Tax Declaration

Umsatzsteuererklärung

Unique ID of the report

Declaration Period

Steuerperiode

Selected time period of the report

3

Corrected Report

Berichtigte Steuererklärung

110

E3000601

Manual entry (check-box)

20

Sales prior year (Calculation according to § 19 para. 1 and 3 UStG)

Umsatz im Vorjahr (Berechnung nach § 19 Absatz 1 und 3 UStG)

238

Manual entry (decimal number)

Net

21

Sales current year (Calculation according to § 19 para. 1 and 3 UStG)

Umsatz im Berichtsjahr (Berechnung nach § 19 Absatz 1 und 3 UStG)

239

Manual entry (decimal number)

Net

22

Supplies and other services at 19%

Lieferungen und sonstige Leistungen zu 19 %

177

E3003303

Net amount

177b

E3003304

Tax (Payable)

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_SR

• Domestic Sales

• Exports

• Intra-Community Sales

• None

• Goods

• Services

all excl. DE-Alcohol

23

Deliveries under § 3 para. 1b UStG at 19%

Lieferungen nach § 3 Absatz 1b UStG zu 19 %

178

E3003405

Net amount

178b

E3003406

Tax (Payable)

24

Other services under § 3 para. 9a UStG at 19%

Sonstige Leistungen nach § 3 Absatz 9a UStG zu 19 %

179

E3003505

Net amount

179b

E3003506

Tax (Payable)

25

Supplies and other services at 7%

Lieferungen und sonstige Leistungen zu 7 %

275

E3004401

Net amount

275b

E3004402

Tax (Payable)

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_RR

• Domestic Sales

  Exports

  Intra-Community Sales

• None

• Goods

• Services

-

26

Supplies under § 3 para. 1b UStG at 7%

Lieferungen nach § 3 Absatz 1b UStG zu 7 %

195

E3003703

Net amount

195b

E3003704

Tax (Payable)

-

27

Other services under § 3 para. 9a UStG at 7%

Sonstige Leistungen nach § 3 Absatz 9a UStG zu 7 %

196

E3003803

Net amount

196b

E3003804

Tax (Payable)

-

28

Supplies and other services at 0%

Lieferungen und sonstige Leistungen zu 0 %

157

E3002801

Net amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_ZR

Domestic Sales

• None

• Goods

• Services

DE-Solar

29

Supplies under § 3 para. 1b UStG at 0%

Lieferungen nach § 3 Absatz 1b UStG zu 0 %

158

E3002901

Net amount

-

30

Other services under § 3 para. 9a UStG at 0%

Sonstige Leistungen nach § 3 Absatz 9a UStG zu 0 %

159

E3003001

Net amount

-

31

Sales at other tax rates

Umsätze zu anderen Steuersätzen

155

E3005001

Net amount

156

E3005002

Tax (Payable)

-

32

Supplies to customer in another Member State in the Community territory with USt-IdNR

Lieferungen in das übrige Gemeinschaftsgebiet an Abnehmer mit Umsatzsteuer Identifikationsnummer

777

E3005201

Net amount

-

-

-

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

Intra-Community Sales

• None

• Goods

DE-Alcohol

33

Taxable sales (including goods and services granted free of charge) on which tax has to be paid under § 24 VAT Code (Sawmill products, beverages and alcoholic liquids, e.g. wine)

Steuerpflichtige Umsätze (einschließlich unentgeltlicher Wertabgaben), für die eine Steuer nach § 24 UStG zu entrichten ist(Sägewerkserzeugnisse, Getränke und alkoholische Flüssigkeiten, z. B. Wein)

346

E3005005

Net amount

347

E3005006

Tax (Payable)

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_SR

• Domestic Sales

• Exports

• Intra-Community Sales

• None

• Goods

• Services

DE-Alcohol

34

Remaining taxable sales of agriculture and forestry businesses for which no tax must be paid

Übrige steuerpflichtige Umsätze land- und forstwirtschaftlicher Betriebe, für die keine Steuer zu entrichten ist

361

E3005801

Net amount

-

35

Tax (post-tax) on advance payments received as a result of changing the form of taxation

Steuer (Nachsteuer) auf vereinnahmte Anzahlungen infolge des Wechsels der Besteuerungsform

-

317

E3102901

Tax (Payable)

Manual entry (decimal number)

36

Back taxes on taxed advance payments, i.e. owing to tax rate amendment

Nachsteuer auf versteuerte Anzahlungen und ähnlichem wegen Steuersatzänderung

-

319

E3005901

Tax (Payable)

Manual entry (decimal number)

37

Total (carryover to line 102)

Summe der Steuer (zu übertragen in Zeile 102)

-

-

-

-

E3006001

Boxes 177b +178b +179b +275b +195b +196b +156 +347 +317 +319

38

to customer with USt-IdNr.

an Abnehmer mit Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

741

E3103301

Net amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

Intra-Community Sales

• None

• Goods

all excl. DE-Vehicles no VAT ID, DE-Vehicles non scope, DE-Triangular, DE-Alcohol, DE-NATO

39

New vehicles to customers without USt-IdNr

neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

744

E3103401

Net amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

Intra-Community Sales

• None

• Goods

DE-Vehicles no VAT ID

40

New vehicles outside a company (§ 2a UStG)

neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens (§ 2a UStG

749

E3103501

Net amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

Intra-Community Sales

• None

• Goods

DE-Vehicles non scope

41

Export supplies and contract finishing on export goods (§ 4 no. 1 subpara. a UStG)

Ausfuhrlieferungen und Lohnveredelungen an Gegenständen der Ausfuhr (§ 4 Nummer 1 Buchstabe a UStG)

-

E3103801

Net amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

Exports

• None

• Goods

all excl. DE-NATO

42

Sales under §___ UStG

Umsätze nach §___ UStG

-

E3103901

Net amount

Manual entry

E3103902

Net Amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_ZR

Domestic Sales

• None

• Goods

all excl. DE-Solar, DE-NATO

Services

all excl. DE-Solar, DE-NATO, DE-Travel

43

Sales as defined by the Offshore Tax Agreement, the NATO Status of Forces Supplementary Agreement and the Supplementing Agreement to the NATO Headquarters Protocol

Umsätze im Sinne des Offshore-Steuerabkommens, des Zusatzabkommens zum NATO Truppenstatut und des Ergänzungsabkommens zum Protokoll über die NATO Hauptquartiere

-

E3104001

Net amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

• Intra-Community Sales

• Domestic Sales

• Exports

• None

• Goods

• Services

DE-NATO

44

Travel services under § 25 para. 2 UStG

Reiseleistungen nach § 25 Absatz 2 UStG

-

E3104101

Net amount

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

• Intra-Community Sales

• Domestic Sales

• Exports

Services

DE-Travel

45

Total of lines 41 to 44

Summe der Zeilen 41 bis 44

237

E3104201

Line 41 +Line 42 +Line 43 +Line 44

46

e.g. under § 4 no. 12 UStG (rental of real estate)

z. B. nach § 4 Nummer 12 UStG (Vermietung und Verpachtung von Grundstücken)

286

E3104401

Net Amount

-

47

under § 4 no. ___ UStG

nach § 4 Nummer ___ UStG

287

E3104501

Net amount

Manual entry

E3104502

Net amount

-

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_NL

• Intra-Community Sales

• Domestic Sales

• Exports

• None

• Goods

• Services

all

48

Total of lines 46 and 47

Summe der Zeilen 46 und 47

-

E3104601

Box 286 +Box 287-

49

under § ___UStG

nach § ___UStG

240

E3104901

Manual entry

E3104902

Net amount

50

Tax-free intra-Community purchases under §§ 4b and 25c UStG

Steuerfreie innergemeinschaftliche Erwerbe von bestimmten Gegenständen und Anlagegold nach §§ 4b und 25c UStG

791

E3100901

Net amount

• Purchases Expenses

• Use Journals

all

DE_zR

Intra-Community Sales

• None

• Goods

DE-Solar

51

at tax rate 19%

zum Steuersatz von 19 %

781

E3100902

Net amount

781b

E3100903

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

all excl. DE-Triangular, DE-Property tax, DE-Vehicles no VAT ID

52

at tax rate 7%

zum Steuersatz von 7 %793

793

E3101301

Net amount

793b

E3101302

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_RR_RC

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

all excl. DE-Triangular

53

at tax rate 0%

zum Steuersatz von 0 %

780

E3101305

Net amount

-

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_ZR

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

DE-Solar

54

at other tax rate

zu anderen Steuersätzen

798

E3101303

Net amount

799

E3101304

Tax (Payable)

-

55

New vehicles (§ 1b Abs. 2 and 3 UStG) from suppliers without USt-IdNr. at standard tax rate

neuer Fahrzeuge (§ 1b Absatz 2 und 3UStG) von Lieferern ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zum allgemeinen Steuersatz

794

E3101401

Net amount

796

E3101402

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

DE-Vehicles no VAT ID

56

Total (carryover to line 103)

Summe der Steuer (zu übertragen in Zeile 103)

-

E3101501

Box 781b +Box 793b +Box 799 +Box 796

57

Supplies preceding removal of goods (§ 4 no. 4a sent. 1 subpara. a sent. 2 UStG)

Lieferungen, die der Auslagerung vorangegangen sind (§ 4 Nummer 4a Satz 1 Buchstabe a Satz 2 UStG)

852

E3102804

Net amount

853

E3102805

Tax (Payable)

-

58

Total (carryover to line 154)

Summe der Steuer (zu übertragen in Zeile 104)

-

E3102904

Box 853-

59

Supplies of the first customer

Lieferungen des ersten Abnehmers

742

E3101801

Net amount

-

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

  DE_ZR

Intra-Community Sales

• None

  Goods

DE-Triangular

60

at tax rate 19%

zum Steuersatz von 19 %

751

E3101701

Net amount

751b

E3101702

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

Intra-Community Purchases

• None

  Goods

DE-Triangular

61

at tax rate 7%

zum Steuersatz von 7 %

746

E3102301

Net amount

746b

E3102302

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_RR_RC

Intra-Community Purchases

• None

  Goods

DE-Triangular

62

at tax rate 0%

zum Steuersatz von 0 %

750

E3102305

Net amount

-

63

at other tax rate

zu anderen Steuersätze

747

E3102303

Net amount

748

E3102304

Tax (Payable)

-

64

Total (carryover to line 105)

Summe der Steuer (zu übertragen in Zeile 105)

-

E3102401

Box 751b +Box 746b +Box 748-

65

Taxable other services of a company based in other EU country (§ 13b para. 1 UStG)

Sonstige Leistungen nach § 3a Absatz 2UStG eines im übrigen Gemeinschaftsge -biet ansässigen Unternehmers (§ 13b Absatz 1 UStG

846

E3102205

Net amount

847

E3102206

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

Intra-Community Purchases

Services

all excl. DE-Property Tax

66

Revenue according to GrEStG (Land and buildings) (§ 13b para. 2 no. 2 and 3 UStG)

Umsätze, die unter das GrEStG fallen (§ 13b Absatz 2 Nummer 3 UStG)

873

E3102307

Net amount

874

E3102308

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

• Domestic Purchases

• Imports

• Intra-Community Purchases

• None

• Goods

• Services

DE-Property Tax

67

Other services (§ 13b Abs. 2 Nr. 1, 2, 4 to 12 UStG)

Andere Leistungen (§ 13b Absatz 2 Nummer 1, 2, 4 bis 12 UStG

877

E3102503

Net amount

878

E3102504

Tax (Payable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

• Domestic Purchases

• Imports

• None

• Goods

• Services

all excl. DE-Property Tax

68

Total (carryover to line 106)

Summe der Steuer (zu übertragen in Zeile 106)

-

E3102601

Box 847 +Box 874 +Box 878

69

Sales treated as taxable owing to a tax-exemption waiver (§ 9 UStG)

Umsätze, die auf Grund eines Verzichts auf Steuerbefreiung (§ 9 UStG) als steuerpflichtig behandelt worden sind (in Abschnitt C enthalten)

-

E3105201

Net amount

-

70

Taxable sales as defined by § 13b para 5 UStG of a company based in Germany, for which the recipient of goods and services owes VA

Steuerpflichtige Umsätze des leistenden Unternehmers, für die der Leistungsempfänger die Steuer nach § 13b Absatz 5 UStG schuldet

209

E3105301

Net amount

-

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_ZR

Intra-Community Sales

Services

all excl. DE-NATO, DE-Travel

DE-RCS

Domestic Sales

Services

all excl. DE-NATO, DE-Travel

• None

• Goods

all excl. DE-NATO

71

Telecommunications, radio and television services as well as other services provided electronically to non-entrepreneurs resident in the rest of the community as well as intra-Community distance sales to the rest of the community under the condition of § 3a paragraph 5 sentences 3 and 4 UStG and § 3c paragraph 4 sentences 1 and 2 VAT Act included (in section B or C)

Telekommunikations-, Rundfunk- und Fernsehdienstleistungen sowie auf elektronischem Weg erbrachte sonstige Leistungen an im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässige Nichtunternehmer sowie innergemeinschaftliche Fernverkäufe in das übrige Gemeinschaftsgebiet unter der Voraussetzung des § 3a Absatz 5 Sätze 3 und 4 UStG und § 3c Ab satz 4 Sätze 1 und 2 UStG (in Abschnitt B oder C enthalten

213

E3105101

Net amount

-

72

Telecommunications, radio and television services as well as other services provided electronically to non-entrepreneurs resident in the rest of the community as well as intra-Community distance sales to the rest of the community under the condition of § 3a paragraph 5 sentences 3 and 4 UStG and § 3c paragraph 4 sentences 1 and 2 VAT Act included (to be taxed in other EU member states)

Telekommunikations-, Rundfunk- und Fernsehdienstleistungen sowie auf elektronischem Weg erbrachte sonstige Leistungen an im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässige Nichtunternehmer sowie innergemeinschaftliche Fernverkäufe in das übrige Gemeinschaftsgebiet unter der Voraussetzung des § 3a Absatz 5 Sätze 3 und 4 UStG und § 3c Absatz 4 Sätze 1 und 2 UStG (in anderen EU-Mitgliedstaaten zu versteuern)

214

E3105102

Net amount

-

73

Tax-exempt transfer of going concern purs. to § 1 para. 1a UStG

Nicht steuerbare Geschäftsveräußerung im Ganzen gemäß § 1 Absatz 1a UStG

211

E3105602

Net amount

-

74

Non-taxable other services under § 18b sent. 1 no. 2 UStG

Nicht steuerbare sonstige Leistungen gemäß § 18b Satz 1 Nummer 2 UStG

721

E3105702

Net amount

-

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

DE_RCS

Intra-Community Sales

Services

all excl. DE-NATO, DE-Travel

75

Other non-taxable sales (place of performance not in Germany)

Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland)

205

E3105801

Net amount

-

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RCS

• DE_ZR

Exports

Services

all excl. DE-NATO, DE-Travel

76

Sales listed in lines 72, 74, and 75 that exclude input tax deduction under § 15 para. 2 and 3 UStG

In den Zeilen 72, 74 und 75 enthaltene Umsätze, die nach § 15 Absatz 2 und 3 UStG denVorsteuerabzug ausschließe

204

E3105901

Net amount

Manual entry (decimal number)

77

Transactions of cross-border passenger transport allocated to the national route sections in air traffic (§ 26 para. 3 UStG)

Auf den inländischen Streckenanteil entfallende Umsätze grenzüberschreitender Personenbeförderungen im Luftverkehr (§ 26 Absatz 3 UStG

212

E3106001

Net amount

-

78

Reduction of the basis of assessment according to § 17 paragraph 1 sentence 1 in conjunction with paragraph 2 no. 1 sentence 1 UStG (included in section B or C)

Minderung der Bemessungsgrundlage nach § 17 Absatz 1 Satz 1 in Verbindung mit Absatz 2 Nummer 1 Satz 1 UStG (in Abschnitt B oder C enthalten)

650

E3106101

Net amount

-

• Sales

• Billable Expenses

• Use Journals

all

• DE_RR

• DE_SR

• Domestic Sales

• Exports

• Intra-Community Sales

• None

• Goods

• Services

DE-Adjustment

79

Input tax amounts from invoices from other companies (§ 15 para. 1 sent. 1 no. 1 UStG)

Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 1 UStG)

320

E3006201

Tax (Receivable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

• DE_RR

• DE_SR

• Domestic Purchases

• Imports

• Intra-Community Purchases

• None

• Goods

• Services

• all

80

Input tax amounts from Intra-Community purchases of goods (§ 15 para. 1 sent 1 no. 3 UStG)

Vorsteuerbeträge aus innergemeinschaftlichen Erwerben von Gegenständen (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 3 UStG)

761

E3006301

Tax (Receivable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

all excl. DE-Triangular, DE-Vehicles non scope

DE_RR_RC

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

all excl. DE-Triangular

81

VAT incurred on imports (§ 15 para. 1 sent 1 no. 2 UStG)

Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 2 UStG)

762

E3006401

Tax (Receivable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_TI

• Domestic Purchases

• Imports

• Intra-Community Purchases

• None

• Goods

• Services

all excl. DE-Prepayment

82

Input tax deduction for taxes owed by customer as trade consignor under § 13a para. 1 no. 6 UStG (§ 15 para. 1 sent. 1 no. 5 UStG)

Vorsteuerabzug für die Steuer, die der Abnehmer als Auslagerer nach § 13a Absatz 1 Nummer 6 UStG schuldet (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 5 UStG)

466

E3006503

Tax (Receivable)

-

83

Input tax amounts from services as defined by § 13b UStG (§ 15 para. 1 sent. 1 no. 4 UStG)

Vorsteuerbeträge aus Leistungen im Sinne des § 13b UStG (§ 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 4 UStG

467

E3006502

Tax (Receivable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

• DE_RR_RC

• DE_SR_RC

• Domestic Purchases

• Imports

• Intra-Community Purchases

Services

all

84

Input tax amounts according to the average rate for certain corporations, groups of shareholders and hybrid entities (§ 23a UStG)

Vorsteuerbeträge nach dem Durchschnittssatz für bestimmte Körperschaften, Personenvereinigungen und Vermögensmassen (§ 23a UStG)

334

E3006601

Tax (Receivable)

-

85

Input tax deducation for intra-Community deliveries of new vehicles outside a company (§ 2a UStG) as well as from small businesses as defined by § 19 para. 1 UStG (§ 15 para. 4a UStG)

Vorsteuerabzug für innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalbeines Unternehmens (§ 2a UStG) sowie von Kleinunternehmern im Sinne des § 19 Absatz 1 UStG (§ 15 Absatz 4a UStG

759

E3006701

Tax (Receivable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

DE_SR_RC

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

DE-Vehicles non scope

86

Input tax amounts from intra-Community triangular transactions (§ 25b para. 5 UStG)

Vorsteuerbeträge aus innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften (§ 25b Absatz 5 UStG)

760

E3006801

Tax (Receivable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

• DE_RR_RC

• DE_SR_RC

Intra-Community Purchases

• None

• Goods

DE-Triangular

87

Total (carryover to line 108)

Summe der Vorsteuerbeträge (zu übertragen in Zeile 108)

-

E3006901

Box 320 +Box 761 +Box 762 +Box 466 +Box 467 +Box 334 +Box 759 +Box 760

88

Reduction of the deductible input tax amounts according to § 17 paragraph 1 sentence 2 in conjunction with paragraph 2 no. 1 sentence 1 UStG (included in lines 122, 127 to 129)

Minderung der abziehbaren Vorsteuerbeträge nach § 17 Absatz 1 Satz 2 in Verbindung mit Absatz 2 Nummer 1 Satz 1 UStG (in den Zeilen 79, 84 und 85 enthalten)

637

E3007001

Tax (Receivable)

• Purchases

• Expenses

• Use Journals

all

• DE_RR

• DE_SR

• Domestic Purchases

• Imports

• Intra-Community Purchases

• None

• Goods

• Services

DE-Adjustment

89

Were real estate, parts of real estate, buildings or parts of buildings, for which input tax has been deducted, first actually used in reporting year?

Sind im Berichtsjahr Grundstücke, Grundstücksteile, Gebäude oder Gebäudeteile, für die Vorsteuer abgezogen worden ist, erstmals tatsächlich verwendet worden?

370

E3007301

Manual entry (check-box)

90

1. Real estate, parts of real estate, buildings or parts of buildings that were first actually used within the last 10 years and not just once to carry out transactions?

1. Grundstücken, Grundstücksteilen, Gebäuden oder Gebäudeteilen, die innerhalb der letzten 10 Jahre erstmals tatsächlich und nicht nur einmalig zur Ausführung von Umsätzen verwendet worden sind?

371

E3007601

Manual entry (check-box)

91

2. Other assets and other services that were first actually used within the last 5 years and not just once to carry out transactions?

2. anderen Wirtschaftsgütern und sonstigen Leistungen, die innerhalb der letzten 5 Jahre erstmals tatsächlich und nicht nur einmalig zur Ausführung von Umsätzen verwendet worden sind?

372

E3008501

92

3. Assets and other services that were used to carry out transactions just once?

3. Wirtschaftsgütern und sonstigen Leistungen, die nur einmalig zur Ausführung von Umsätzen verwendet worden sind?

369

E3008601

93

Sale

Veräußerung

E3007801

Manual entry (check-box)

Supply as defined by § 3 para. 1b UStG

Lieferung im Sinne des § 3 Absatz 1b UStG

E3007802

Change in taxation from § 15a para. 7 UStG

Wechsel der Besteuerungsform, § 15a Absatz 7 UStG

E3007803

94

Change in utilization, namely

Nutzungsänderung, und zwar

E3007901

95

Transition from taxable to tax-free rental or vice versa or change utilization code for mixed-use real estate (in particular for a change in tenant)

Übergang von steuerpflichtiger zu steuerfreier Vermietung oder umgekehrt beziehungsweise Änderung des Verwendungsschlüssels bei gemischt genutzten Grundstücken (insbesondere bei Mieterwechsel).

E3008001

96

Tax-free rental of previously owner-used commercial rooms or vice versa; transition from rental for NATO or similar purposes at tax-free rental under § 4 no. 12 UStG

steuerfreie Vermietung bisher eigengewerblich genutzter Räume oder umgekehrt; Übergang von einer Vermietung für NATO- oder ähnliche Zwecke zu einer nach § 4 Nummer 12 UStG steuerfreien Vermietung.

E3008002

97

-

E3008401

E3008402

Manual entry (free text)

98

see 1. (real estate etc., § 15a para. 1 sent. 2 UStG)

zu 1. (z. B. Grundstücke, § 15a Absatz 1 Satz 2 UStG)

-

E3008701

Tax (Receivable)

Manual entry (decimal number)

E3008702

Tax (Payable)

Manual entry (decimal number)

99

see 2. (other assets etc., § 15a para. 1 sent. 1 UStG)

zu 2. (z. B. andere Wirtschaftsgüter, § 15a Absatz 1 Satz 1 UStG

-

E3008801

Tax (Receivable)

Manual entry (decimal number)

E3008802

Tax (Payable)

Manual entry (decimal number)

`100

see 3. (other assets etc., § 15a para. 2 UStG)

zu 3. (z. B. Wirtschaftsgüter, § 15a Absatz 2 UStG)

-

E3008803

Tax (Receivable)

Manual entry (decimal number)

E3008804

Tax (Payable)

Manual entry (decimal number)

101

Total

Summe

357

E3008901

Tax (Receivable)

E3008701 +E3008801 +E3008803

359

E3008902

Tax (Payable)

E3008702 +E3008802 +E3008804

102

VAT on taxable supplies, other services and goods and services granted free of charge

Umsatzsteuer auf steuerpflichtige Lieferungen, sonstige Leistungen und unentgeltliche Wertabgaben (aus Zeile 37)

-

E3009201

Tax (Payable) line 37

103

VAT on intra-Community purchases

Umsatzsteuer auf innergemeinschaftliche Erwerbe (aus Zeile 56)

-

E3009401

Tax (Payable) line 56

104

VAT owed by customer as trade consignor or warehouse keeper (§ 13a para. 1 no. 6 UStG)

Umsatzsteuer, die vom Auslagerer oder Lagerhalter geschuldet wird (§ 13a Absatz 1 Nummer 6 UStG) (aus Zeile 58)

-

E3009602

Tax (Payable) line 58

105

VAT owed by last customer in the Intra-Community triangular transaction (§ 25b para. 2 UStG)

Umsatzsteuer, die vom letzten Abnehmer im innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäft geschuldet wird (§ 25b Absatz 2 UStG) (aus Zeile 64)

-

E3009501

Tax (Payable) line 64

106

VAT owed by service recipient § 13b UStG

Umsatzsteuer, die vom Leistungsempfänger nach § 13b UStG geschuldet wird (aus Zeile 68)

-

E3009502

Tax (Payable) line 68

107

Subtotal

Zwischensumme

-

E3009801

Line 102 +Line 103 +Line 104 +Line 105 +Line 106

108

Deductible input tax amounts

Abziehbare Vorsteuerbeträge (aus Zeile 87

-

E3009901

Tax (Receivable) line 87

109

Input tax amounts subsequently deductible under § 15a UStG

Vorsteuerbeträge, die auf Grund des § 15a UStG nachträglich abziehbar sind (aus Zeile 101)

-

E3010001

Tax (Receivable) Box 357

110

Remaining amount

Verbleibender Betrag

-

E3010201

Line 107 -Line 108 -Line 109

111

Input tax amounts to be paid back under § 15a UStG

Vorsteuerbeträge, die auf Grund des § 15a UStG zurückzuzahlen sind (aus Zeile 101)

-

E3009701

Tax (Payable) Box 359

112

Tax amounts incorrectly or unjustifiably shown in invoices (§ 14c UStG) as well as tax amounts owed under § 6a para. 4 sent. 2 UStG

In Rechnungen unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge (§ 14c UStG) sowie Steuerbeträge, die nach § 6a Absatz 4 Satz 2 UStG geschuldet werden

318

E3010301

Tax Payable

113

Tax amounts owed under § 17 para. 1 sent. 7 UStG

Steuerbeträge, die nach § 17 Absatz 1 Satz 7 UStG geschuldet werden

331

E3010401

Tax Payable

114

Tax amounts, input tax amounts and deduction amounts accrued from earlier taxation periods (only for small businesses that apply § 19 para. 1 UStG anwenden)

Steuer- und Vorsteuerbeträge, die auf frühere Besteuerungszeiträume entfallen (nur für Kleinunternehmer, die § 19 Absatz 1 UStG anwenden)

391

E3010501

Tax Payable (Manual entry)

115

VAT Surplus – please enter amount with a minus sign -

Überschuss - bitte dem Betrag ein Minuszeichen voranstellen -

E3010601

Line 110 -Line 111 -Line 112 -Line 113

116

Creditable amounts (from line 22 of schedule UN)

Anrechenbare Beträge (aus Zeile 19 der Anlage UN

E3010602

Tax (Receivable) (Manual entry)

117

Remaining Surplus -please enter amount with a minus sign -

Verbleibender Überschuss - bitte dem Betrag ein Minuszeichen voranstellen -(bitte in jedem Fall ausfüllen)

-

816

E3011101

Line 115 -Line 116

-

118

Estimated advance payment following year (including special advance payment)

Vorauszahlungssoll Folgejahr (einschließlich Sondervorauszahlung

-

E3011301

Tax (Payable)

• Purchases

  Expenses

  Use Jounrals

all

DE_TI

• Domestic Purchases

  Intra-Community Purchases

• None

  Goods

  Services

DE-Prepayment

119

Tax refund claim -please enter amount with a minus sign

Erstattungsanspruch - bitte dem Betrag ein Minuszeichen voranstellen -(bitte in jedem Fall ausfüllen

820

E3011401

Box 816 -Line 118