2瞭解台灣本土化

台灣的營業稅 (BT) 是依兩種體系課徵的：加值稅系統和非加值稅 (特種稅) 系統。金融機構、小規模公司以及一些餐廳使用特種稅系統。他們銷售須根據業務總收益繳納營業稅。

台灣營業稅法 (BTL) 規定所有由批發商、零售商或製造商銷售的商品或服務都必須開立統一發票 (GUI)，做為商品與服務對買家的會計收據，和報稅的法定會計單據。

如果買方是商業實體，應在統一發票上分別列示營業稅的計算與銷售金額。如果買方不是商業實體，則無需在統一發票上條列營業稅。所有在台灣銷售的商品和服務，以及進口到台灣的商品都須繳納營業稅。

若您銷售商品或服務，您必須提供交易統一發票給客戶。同樣的，如果您採購商品和服務，供應商也必須提供交易統一發票給您。JD Edwards EnterpriseOne 台灣本土化程式可以讓您以您為客戶產生統一發票時所需要的資料，來進行系統設定，並為特定的銷售交易列印統一發票。本程式也能讓您處理供應商統一發票所提供的統一發票資訊，並能在供應商無法提供統一發票的情況下，產生統一發票資訊。例如，當您取得運輸服務，如機票或火車票時，供應商即未提供統一發票。您可以在 JD Edwards EnterpriseOne 系統中輸入所需要的稅務資訊，即使您或供應商並未產生這些交易的統一發票。

申報單位

層次低於法定公司的法定實體。申報單位會開出發票，並向當地稅務機關申報加值稅 (VAT)。一家法定公司可以有多個申報單位，但是一個申報單位只能屬於一家法定公司。

格式代碼

您必須報告的銷售或採購交易代碼。台灣政府根據交易的交易類型和單據類型指定所要使用的格式。

GUI (統一發票)

您為銷售交易核發的合法單據，其中包括統一發票號碼和加值稅資訊。

發生年度月份

交易發生時的台灣年度和月份。

進項稅

您為採購交易所支付的稅款。

法定公司

為一主要實體，台灣公司以此申報損益和資產負債表資訊。您可以在 JD Edwards EnterpriseOne 系統中，自行決定是否將法定公司設定為公司。

銷項稅

客戶為銷售交易所支付的稅款。

銷售點

交易發生之地點的相關資訊。例如，銷售點資訊可能包括銷售人員編號、收銀機編號，以及商店地點。台灣適用的 JD Edwards EnterpriseOne 系統可以讓您匯入銷售點資料，供您用於申報統一發票/加值稅。

台灣年

根據台灣行事曆的年度。

台灣年為標準行事曆年減 1911。例如，標準行事曆年 2009 的台灣年是 98 (2009–1911)。

課稅類型

為一代碼，用來指定交易是應稅、免稅，還是具有零稅率。JD Edwards EnterpriseOne 系統提供「課稅類型」(75T/TX) 使用者定義碼檔案中的課稅類型。

您可以搭配使用標準的 JD Edwards EnterpriseOne 程式和台灣專用的 JD Edwards EnterpriseOne 程式，以設定和處理您要申報加值稅及核發統一發票的交易。

如要處理統一發票/加值稅資訊：

1. 請完成本文件所說明的設定。

2. 使用標準的軟體程式，輸入銷售單、發票、傳票或日記帳分錄。

3. 輸入統一發票資訊。

   您可以在結束銷售單、發票、傳票或日記帳分錄程式前，存取畫面格式以輸入統一發票資訊，或是先結束標準輸入程式，稍後才輸入統一發票資訊。

4. 針對發票執行「列印發票程式」(R42565)。

   「列印發票程式」會指定標準的發票號碼，但不會指定統一發票號碼。

5. 處理統一發票資訊 (修改、新增、刪除等)。

6. 為交易指定統一發票號碼。

   系統會等到您在最終模式中執行「建立多重應收帳款的統一發票/加值稅」(R75T004S) 或「建立多重銷售單的統一發票/加值稅」(R75T004O) 程式時，才會指定交易的統一發票號碼。

7. 為銷售單交易列印統一發票單據。

   JD Edwards EnterpriseOne 系統只能讓您為統一發票和 SRC (銷售收據) 這兩種交易類型列印統一發票單據。

8. 請根據交易類型，執行下列其中一項作業：

   • 針對銷售交易執行「更新客戶銷售程式」(R42800)。

     您可以在列印統一發票之前或之後，執行「更新客戶銷售程式」。但是，系統會在您執行「更新客戶銷售程式」之後，才會填入「統一發票/加值稅交易明細檔案」(F75T005) 中的「付款項目」欄位。

   • 為應付帳款交易過帳傳票。

   • 為總帳交易過帳日記帳分錄。

9. 更新以外國貨幣請款之出口發票的匯率資訊。

10. 列印期末報表。

申報單位是開出發票，並向當地稅務機關申報加值稅的地點。每個法定公司都能擁有一或多個申報單位。您可以設定統一發票/加值稅申報單位，為系統提供您為其提交統一發票以申報加值稅之地點的相關資訊。系統會將這項資訊用於大部分的統一發票/加值稅處理和報表。

公司可以在台灣不同縣/市擁有多個申報單位。申報單位可以是法定公司，或者只是分公司或地點。每個申報單位都會有稅務機關所給予的獨一無二的八位數統一編號。

公司可以將應付稅款合併至總公司名下，或是每個申報單位可以個別向當地的稅務機關繳納稅款。然而，即使申報單位向當地稅務機關繳納稅款，稅款申報還是會由總公司合併及歸檔。

您只能為公司設定一個總公司，但可以設定所需數量的個別申報單位。當您使用「統一發票/加值稅申報單位程式」(P75T001) 來設定報告 (合法) 公司及作為申報單位之公司間的關係時，您會指定申報單位是總部 (HQ)，還是個別單位 (IU)。每個申報公司都只能有一個指定為總部的單位。您可以將申報公司所有其他的申報單位設定為個別單位。

您必須提供申報類型和頻率等資訊。您也必須指出，系統是否要在建立發票、傳票、銷售單或日記帳分錄期間，為申報公司建立統一發票。

如要限制可以為申報單位使用統一發票的人，請設定授權代碼，並將此代碼與使用者和申報單位關聯。您可以使用「統一發票/加值稅使用者/申報單位對應程式」(P75T010)，將使用者與申報單位關聯。

此程序流程顯示公司和申報單位之間的一對一關係。

此圖表顯示公司和申報單位之間的一對多關係。

批發商、零售商或製造商在銷售商品和服務時，都必須開立統一發票給買方，作為商品和服務的申報收據。統一發票可作為報稅用的正式會計單據。統一發票必須包含獨一無二的統一發票號碼。

統一發票號碼格式為 XX99999999，其中 XX 代表 2 個字元的首碼，而 99999999 代表 8 個數字。統一發票號碼會分配給企業以用於各個申報期間。每個申報期間都需申報、報告和繳納銷項 (銷售) 稅。所有銷售交易都必須使用所分配批次中的一個號碼加以記錄。

台灣政府會為每個申報期間分配一個獨一無二的首碼。因此，號碼雖然會重複，但因為首碼不同，使得統一發票號碼仍然是獨一無二的。

例如：

某公司被分配到 22221000 - 22229999 之間的號碼。

期間 1：AA 22221000 - 22229999

期間 2：BB 22221000 - 22229999

期間 3：CC 22221000 - 22229999

未使用或作廢的統一發票號碼必須向稅務機關報告。

您可以將所分配的統一發票號碼劃分為幾個區段，以方便管理。您可以劃分統一發票號碼範圍，因為統一發票號碼必須依序且按照交易日期順序，從統一發票號碼範圍核發。每個區段所包含的統一發票號碼數目，都必須是 50 的倍數。例如，您可以將每個區段設定為包含 50、100、150 或 1000 個號碼。

此表格中的範例顯示如何依序且按照交易日期順序指定統一發票號碼：

在此範例中，如果從 1 月 5 日起要處理新交易，您可以為其指派區段 2 中的統一發票號碼 AA 22221052，或是區段 1 中的統一發票號碼 AA22221003。無論是何種方式，區段中的統一發票號碼都是依序且按照日期順序指派給交易的。

如果要處理的是 1 月 3 日的新交易，則必須為其指派區段 3 中的統一發票號碼 AA 22221101，因為將其置於區段 1 或區段 2 會造成日期順序的錯亂。

您必須為銷售交易指定統一發票號碼。若您使用「統一發票/加值稅號碼區段 (批次) 設定程式」(P75T014) 來指派區段，系統會在您於最終模式中執行「建立多重應收帳款的統一發票/加值稅」(R75T004S) 或「建立多重銷售單的統一發票/加值稅」(R75T004O) 時，指派統一發票號碼。您也可以在處理個別交易時，選取統一發票號碼。

台灣政府規定必須使用交易類型適用的特定格式來報告統一發票。台灣適的 JD Edwards EnterpriseOne 系統提供了格式代碼、交易類型和統一發票單據類型之間的關係。此表格顯示其間的關係：

您可以使用「統一發票/加值稅電子計算機統一發票範例」(R75T004G) 或「統一發票/加值稅電子計算機統一發票範例 1」(R75T004G1) 程式，列印統一發票單據類型為 GUI 或 SRC 的單據。「統一發票/加值稅電子計算機統一發票範例」程式會列印統一發票的標頭資訊。請在不使用預先格式化的統一發票畫面格式時，使用此列印程式。「統一發票/加值稅電子計算機統一發票範例 1」程式不列印標頭資訊。請在使用預先格式化的統一發票畫面格式時，使用此列印程式。

此程序流程顯示，在您能夠處理和列印統一發票之前，必須進行的設定。

請參閱列印多重銷售統一發票。

請參閱列印個別銷售統一發票。

您必須對列印程式設定您要使用的申報單位。當您藉由執行「建立多重銷售單的統一發票/加值稅」(R75T004O) 或「建立多重應收帳款的統一發票/加值稅」(R75T004S) 程式以產生統一發票資訊時，系統會使用您在「統一發票/加值稅申報單位程式」(P75T001) 中指定的列印程式來列印統一發票單據。

您也可以為採購或銷售退回與折讓列印統一發票。您可以使用「統一發票銷售/採購退回與折讓列印程式」(R75T004G6)，為這些交易列印單據。

請參閱處理台灣的銷售退回。

您可以在下列標準的 JD Edwards EnterpriseOne 程式中輸入交易時，為交易建立統一發票記錄：

• 銷售單輸入 (P4210)

• 標準發票輸入 (P03B2002)

• 標準傳票輸入 (P0411)

• 含加值稅之日記帳分錄 (P09106)

在您輸入標準資訊之後，若您已對系統進行相關設定，系統會顯示台灣專用的畫面格式，供您輸入統一發票資訊。系統只會在您輸入交易時，才顯示台灣專用的畫面格式。若您修改銷售單、發票或傳票，系統並不會在「統一發票/加值稅交易標頭」(F75T004) 和「統一發票/加值稅交易明細」(F75T005) 檔案中進行對應的變更。

您必須使用下列其中一個程式，來更新 F75T004、F75T005 和 F03B11 檔案中的統一發票資訊：

• 統一發票交易 - 銷售 (P75T004，版本 ZJDE0001)。

• 統一發票交易 - 採購 (P75T004，版本 ZJDE00012)。

• 統一發票交易 - 進口貨物 (P75T004，版本 ZJDE0003)。

• 統一發票交易 - 國外勞務 (P75T004，版本 ZJDE0004)。

本節討論除了基本軟體所提供的標準設定和程序以外，您還會用到的台灣專用的設定和程序。

您用來輸入統一發票/加值稅資訊之畫面格式上的許多欄位都是相同的。此表格列出多個可供您輸入資訊的欄位：

Dclr Co (申報公司)

輸入進行交易的公司之公司編號。

Dclr Site (申報單位)

輸入存在於「申報單位」(75T/DS) 使用者定義碼檔案中的值，指示您提出申報的申報單位。

Dclr YM (申報年度和月份)

請輸入您要報告交易的台灣年度和月份。

Trans.No. From (交易起始號碼)

輸入統一發票/加值稅交易號碼範圍的起始號碼。

Seq.No. (序號)

系統會指定退回與折讓的序號。

Auth Code (授權代碼)

輸入「授權代碼」(75T/AC) 使用者定義碼檔案中的現有值，以限制只有被指定了相同代碼的使用者，才能為申報單位輸入交易。

Doc Typ (單據類型)

輸入「統一發票/加值稅單據類型」(75TDT) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定交易的單據類型。值為：

ALW：退回或折讓

GUI：統一發票

IMP：進口單據

INV：商業發票

OTR：其他含加值稅的單據

SCR：銷售收據

VPD：加值稅付款單據

Trans Date (交易日期)

輸入將交易輸入系統中的日期。

G/L Date (總帳日期)

輸入交易的過帳日期。

Hppn YM (發生年度月份)

輸入交易發生時的台灣行事曆年度和月份。

Fm Cd (格式代碼)

輸入存在於「統一發票/加值稅格式代碼」(75T/FC) 使用者定義碼檔案中的值，指定交易的格式代碼。

值為：

21：三聯式統一發票/電子計算機統一發票

22：其他含稅額的單據

23：三聯式採購退回或折讓

24：二聯式採購退回或折讓

25：三聯式收銀機統一發票

26：總結三聯式/電子計算機統一發票 (含稅)

27：總結其他含稅單據

28：加值稅付款單據

31：三聯式/電子計算機統一發票

32：二聯式/二聯式收銀機統一發票

33：三聯式銷售退回或折讓

34：二聯式銷售退回或折讓

35：三聯式收銀機統一發票

36：統一發票 - 免稅

37：特種稅：銷售

38：特種稅：退回或折讓

99：銷售收據

TT 或 Trs Typ (交易類型)

輸入「統一發票/加值稅交易類型」(75T/TT) 使用者定義碼檔案中的現有值，指定交易類型。值為：

FSV：採購國外勞務

IDG：進口貨物

PUR：採購

SAL：銷售

Tx Ex (稅別代碼)

輸入「稅別代碼」(00/EX) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定交易的稅別代碼。加值稅的稅別代碼必須是 V。

稅區

輸入識別具有共同稅率與稅務分配之稅區或地理區域代碼。系統會根據「稅區」檔案 (F4008) 來驗證您輸入的代碼。當您建立發票或傳票時，系統會使用稅率區域、稅別代碼和稅務規則來計算稅額及總帳分配金額。

稅率 1

根據稅區輸入一數字，指出應評估或繳納給對應的稅務機關的稅率百分比。

以整數輸入百分比，而非等值的小數。舉例來說，如要指定 7%，請輸入 7，而非 .07。

Base Cur (基準貨幣)

輸入「貨幣匯率檔案」(F0015) 中的現有值，以指定產生交易之公司的貨幣代碼。

應稅金額

輸入計算稅的金額。

稅務

輸入稅額。

總金額

輸入應稅金額和稅的總計。

匯率

輸入將外幣轉換為等值的國內貨幣時，外幣金額要乘上的值。

Foreign Taxable Amt (外幣應稅金額)

當交易以外幣進行時，請以外幣輸入應稅金額。

外幣稅

當交易以外幣進行時，請以外幣輸入稅額。

外幣總金額

若交易以外幣進行，請以外幣輸入應稅金額和稅的總計。

Register No. From (登記起始號碼)

輸入收據登記號碼範圍的起始號碼。

Segment No. From (區段開始號碼)

輸入區段號碼範圍的起始號碼。

GUI/VAT No. From (統一發票/加值稅起始號碼)

輸入統一發票/加值稅號碼範圍的起始號碼。

GUI/VAT No. To (統一發票/加值稅結束號碼)

系統會為此欄位提供值。

Trans No. To (交易結束號碼)

系統會為此欄位提供值。

SN (總結備註)

輸入「統一發票/加值稅總結備註」(75T/SN) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定記錄是否為總結備註。值為：

空白：不是總結記錄。

A：總結記錄

Doc Count (單據計數)

輸入交易的單據數目。

Sal Item (銷售料品類型)

輸入「統一發票/加值稅銷售料品類型」(75T/ST) 使用者定義碼檔案中的現有值，指定銷售料品的類型。值為：

空白：一般銷售料品

1：土地

2：其他固定資產

DU (扣款用途)

輸入「扣款用途」(75T/DD) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定扣款用途代碼。值為：

空白：沒有扣款

1：機器設備

2：原料

3：料件物料

4：燃料

5：半製成品

Proof Doc Name (證明文件名稱)

輸入存在於「統一發票/加值稅證明文件名稱」(75T/PD) 使用者定義碼檔案中的值，指定可證明海關沒有經手出口商品的文件名稱。範例包括：

BOE：外匯水單

DFE：出口報關單

GUI：統一發票的扣款聯

Proof Doc Number (證明文件號碼)

輸入證明海關沒有經手出口料品的文件號碼。

EM (出口方法)

輸入存在於「出口方法」(75T/EX) 使用者定義碼檔案中的值，以指定出口方法。值為：

空白：非出口

1：出口方法 1

2：出口方法 2

3：出口方法 3

4：出口方法 4

5：出口方法 5

6：出口方法 6

7：出口方法 7

ED Ty (出口申報類型)

輸入存在於 Ex. (出口) 的現有值。申報類型」(75T/EP) 使用者定義碼檔案中的值，指定出口申報類型。值為：

空白：無出口報關單類型

B1：出口申報類型 B1

B2：出口申報類型 B2

B8：出口申報類型 B8

B9：出口申報類型 B9

D1：出口申報類型 D1

D3：出口申報類型 D3

D4：出口申報類型 D4

D5：出口申報類型 D5

D9：出口申報類型 D9

Exportation Doc.No. (出口單據號碼)

輸入出口報關單的單據號碼。

出口日期

輸入料品的出口日期。

Rev Typ (收入類型)

輸入「統一發票/加值稅收入類型」(75T/RT) 中的現有值，以指定所收到的收入類型。範例包括：

R01：銷售收入

R02：佣金收入

Spc Tax (特種稅)

輸入「統一發票/加值稅特種稅類型」(75T/SP) 使用者設定碼檔案中的現有值，以指定特種稅率是否適用於交易。值為：

空白：沒有特種稅

1：特種飲食業，提供女侍服務

2：特種飲食業，提供娛樂節目

3：銀行業，授權業務

4：再保險

5：銀行業，非授權業務

售貨對象號碼

輸入客戶編號。在銷售點 (POS) 交易方面，此號碼通常是一般的客戶編號。

發票抬頭號碼

輸入與發票寄送位置關聯的客戶編號。在銷售點交易方面，請使用您在「售貨對象號碼」欄位中輸入的相同值，或是將此欄位保留空白。

出貨地址號碼

輸入與銷售商品出貨目的地關聯的客戶編號。在銷售點交易方面，請使用您在「售貨對象號碼」欄位中輸入的相同值，或是將此欄位保留空白。

文字名稱

系統會以客戶名稱填入此欄位。

Prtnr UN (業務夥伴統一編號)

請輸入業務夥伴的統一編號。若是銷售點交易，請將此欄位保留空白。

MT (合併交易)

指定統一發票/加值稅交易是從多張發票、還是多張銷售單所建立的。值為：

0：不合併

1：合併

Doc Co (單據公司)

輸入交易的單據公司。

Doc Type (單據類型)

輸入「單據類型」(00/DT) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定現有何種單據類型的總帳分錄。

Doc Number (單據號碼)

輸入原始交易的單據號碼，例如為銷售點交易所建立的日記帳分錄。

批次號碼

輸入已過帳交易的批次號碼。

Order Co (下單公司)

輸入發起交易之公司的公司號碼。

Order Ty (訂單類型)

輸入原始交易的訂單類型。

訂單號碼

輸入原始傳票、發票、日記帳分錄或其他單據的號碼。

Order Suf (訂單尾碼)

輸入付款項目號碼。

料品說明

輸入料品說明。

訂購數量

輸入數量。

CC 1 (種類代碼 1)

輸入存在於「統一發票/加值稅種類代碼 1 - 區段」(75T/C1) 使用者定義碼檔案中的值，以建立其他資訊與區段號碼的關聯。

CC 2 (種類代碼 2)

輸入存在於「統一發票/加值稅種類代碼 2 - 區段」(75T/C2) 使用者定義碼檔案中的值，以建立其他資訊與區段號碼的關聯。

CC 3 (種類代碼 3)

輸入存在於「統一發票/加值稅種類代碼 3 - 區段」(75T/C3) 使用者定義碼檔案中的值，以建立其他資訊與區段號碼的關聯。

CC 4 (種類代碼 4)

輸入存在於「統一發票/加值稅種類代碼 4 - 客戶」(75T/C4) 使用者定義碼檔案中的值，以建立其他資訊與客戶的關聯。

CC 5 (種類代碼 5)

輸入存在於「統一發票/加值稅種類代碼 5 - 客戶」(75T/C5) 使用者定義碼檔案中的值，以建立其他資訊與客戶的關聯。

CC 6 (種類代碼 6)

輸入存在於「統一發票/加值稅種類代碼 6 - 客戶」(75T/C6) 使用者定義碼檔案中的值，以建立其他資訊與客戶的關聯。

Prt Cnt (列印計數)

輸入列印的統一發票數目。

銷售人員

輸入銷售人員 ID 號碼。

收銀機

輸入收銀機 ID 號碼。

身分證字號

輸入個人的身分證字號。

信用卡號碼

輸入用於交易的信用卡號碼。

付款類型

輸入付款類型，例如現金、支票或信用卡。

PS (預付狀態)

輸入「統一發票/加值稅預付狀態」(75T/PS) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定交易是否為預付。值為：

空白或 0：不是預付

1：預付，尚未交貨

2：預付，料品已交貨

預付結餘

輸入待付的餘額。

Ln ID (行 ID)

輸入統一發票/加值稅交易的交易行 ID 或順序行 ID。

Short Item No (短料號)

JD Edwards EnterpriseOne 系統可以讓您建立三個不同的料號。輸入短料號。

第 2 料號

JD Edwards EnterpriseOne 系統可以讓您建立三個不同的料號。輸入第 2 料號。

第 3 料號

JD Edwards EnterpriseOne 系統可以讓您建立三個不同的料號。輸入第 3 料號。

說明

輸入料品說明。

UM (計量單位)

輸入「計量單位」(00/UM) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定料品的計量單位。

訂購數量

輸入料品數量。

應稅

輸入 H00/TV 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定料品是否應稅。

Base Curr (基準貨幣)

輸入「貨幣代碼」檔案 (F0013) 中的現有值，以指定交易貨幣。

單價

輸入此料品一個單位所應支付的出廠價格或基準價格。

付款項目

輸入傳票上的行序號。

Pay Ext (付款延期)

輸入代碼，此代碼可將調整分錄指定至傳票或發票上的付款項目。

行號

輸入在交易記錄中，指定給行的號碼。

TT (課稅類型)

輸入「統一發票/加值稅課稅類型」(75T/TX) 使用者定義碼檔案中的現有值，以指定是否為應稅交易指派統一發票號碼。值為：

空白：交易類型為 IGD 或 FSV

1：應稅 (一般/特種)

2：零稅率

3：免稅

D：不使用

F：作廢

使用者代碼

除非您提供自訂程式設定，否則系統不會使用此欄位的。

使用者日期

除非您提供自訂程式設定，否則系統不會使用此欄位的。

使用者金額

除非您提供自訂程式設定，否則系統不會使用此欄位的。

使用者號碼

除非您提供自訂程式設定，否則系統不會使用此欄位的。

使用者參照

除非您提供自訂程式設定，否則系統不會使用此欄位的。

注意：在舊版的台灣本土化軟體中，此欄位是用於「客戶分類帳」檔案 (F03B11) 的統一發票號碼。

零稅率料品類型

輸入一代碼，指示是否由海關經手零稅率料品。您所輸入的代碼必須存在於「統一發票/加值稅零稅率類型」(75T/ZT) 使用者定義碼檔案中。

若您在「統一發票客戶類型」欄位中指定 3 (外國公司)，則請填入此欄位。