Retención del IVA en función de la resolución general RG 3732 (actualización de la versión 9.2)
La Resolución General 3732 de la AFIP modifica la RG 2854 de 2010. Define tipos para determinados casos y determina cómo debe calcularse la retención de IVA:
La base de cálculo para la retención de IVA es el importe de IVA especificado en el comprobante. Esta base de cálculo de IVA se define en el programa VAT Withholding Percentages (P760402A).
En el caso de los comprobantes en los que no se ha identificado el IVA, es decir, en los que el registro de zona/tipo impositivo se ha configurado con un tipo de 0 % y un código de explicación fiscal distinto de E, el cálculo de la retención de IVA debe hacerse sobre el importe de IVA estimado. En este caso, el sistema obtiene el importe de IVA restando los importes no imponibles y los descuentos del importe bruto del comprobante y multiplicando el resultado por el número obtenido de dividir el tipo de IVA aplicable entre 100 más el tipo de IVA. La fórmula es la siguiente:
El sistema obtiene el tipo de IVA aplicando la fórmula anterior con la siguiente lógica:
Del campo Tipo IVA no identificado en la pestaña Datos numéricos del programa Additional Tax Rate Information (P704008A)
Si la información del tipo fiscal adicional está en blanco, el sistema obtiene el tipo en la pestaña IVA no identificado de las opciones de proceso del programa PO - PCG process - ARG (P76A570)
Consulte Definición de opciones de proceso para PO - PCG process - ARG (P76A570)
Si los dos campos están en blanco, el sistema no calcula la retención.
Cuando se trabaja con el programa Create Payment Control Group (R04570), el sistema almacena el importe base del cálculo en el campo Importe usuario (URAT) de la tabla temporal PCG Detail Information Tag Table (F760473A). Puede revisar el importe de pago y las correspondientes retenciones fiscales en el informe Impresión de detalle PCG - ARG (R760476A) que genera el proceso.
Consulte Proceso de creación de grupos de control de pagos para Argentina
JD Edwards Localizaciones para Argentina solo almacena la base de cálculo en una tabla final (en el campo URAT de la tabla A/P Ledger Tag Table - ARG - F760411A) y la utiliza para calcular y aplicar retenciones de IVA cuando se trabaja con los siguientes programas y procesos:
Certificado de retención del IVA – ARG (R7604522A)
Nueva impresión certificado retención IVA - ARG (R7604521A)
Los siguientes informes obtienen la base de cálculo almacenada y muestran información sobre ella:
Libro mayor de retención
Informe SICORE.