Validaciones y cálculo de las retenciones del IVA y sobre las ganancias para pequeños contribuyentes
Para llevar a cabo validaciones y calcular las retenciones del IVA y sobre las ganancias en el caso de los pagos automáticos o manuales, el sistema:
Pasos |
Descripción |
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1. Comprueba la condición del proveedor. |
El sistema comprueba si el proveedor se ha definido como pequeño contribuyente, y en caso de que sea así, si existe un registro para el pequeño contribuyente en la tabla F76A405. En la tabla F76A405 existirá un registro si la retención se ha calculado anteriormente para el proveedor porque el importe ha superado el límite establecido para 12 meses o si se ha añadido el proveedor a la tabla de forma manual debido a que no se ha podido comprobar su estado en la AFIP. Si el proveedor se ha definido como pequeño contribuyente y existe un registro en la tabla F76A405, el sistema omite el resto de las validaciones y aplica la retención al pago actual cuando se procesan los pagos automáticos o manuales (si las validaciones se han activado en las opciones de proceso correspondientes). El sistema también omite el resto de las validaciones y aplica la retención si no se ha definido al proveedor como pequeño contribuyente. Si el proveedor se define como pequeño contribuyente y no existe ningún registro para él en la tabla F76A405, el sistema continúa en el paso 2. |
2. Obtiene los límites para pequeños contribuyentes de la tabla F76A050. |
El sistema utiliza el código de clasificación de pequeños contribuyentes que se haya asignado al proveedor para obtener los límites de factura de la tabla F76A050. Nota: la fecha efectiva del límite debe ser anterior a la del comprobante más antiguo para procesar. Si la fecha del comprobante es anterior a la fecha efectiva, el sistema da por supuesto que no existe ningún límite. |
3. Realiza validaciones de pequeños contribuyentes. |
El sistema compara la transacción actual con los límites del período de 12 meses. Si la transacción actual no origina que el pequeño contribuyente supere los límites, el sistema no lleva a cabo ninguna validación adicional y no aplica la retención del IVA y sobre las ganancias a la transacción. Si la transacción actual hace que el pequeño contribuyente supere los límites, el sistema actualiza los registros como se describe en el paso 4. Para determinar si un pequeño contribuyente supera el límite de 12 meses, el sistema acumula los importes brutos de la tabla Accounts Payable Ledger (F0411), descarta los registros cuya zona fiscal o tipo de documento se haya configurado para su exclusión en las tablas de UDC 76A/XD o 76A/XT, y utiliza estos factores para procesar los registros:
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4. Actualiza la información de proveedor en la tabla F76A405 para los pequeños contribuyentes que superan los límites. |
Si las validaciones realizadas en el paso 3 determinan que el proveedor ha superado el importe para 12 meses, el sistema añade un registro para él en la tabla F76A405. Una vez creado un registro para un proveedor en la tabla F76A405, el sistema calcula siempre las retenciones de IVA y sobre las ganancias para el proveedor en las transacciones posteriores cuando se utiliza el proceso de pagos automáticos. En el caso de los pagos manuales, deberá introducir de forma manual los datos de la retención del IVA y sobre las ganancias. Si no introduce la información correcta, el sistema emite un mensaje de aviso y no le permite guardar el registro. |