Ejemplo de entradas de retenciones según la RG 3164
En este ejemplo, supongamos que introduce cinco comprobantes y que utiliza tres pagos para los mismos. Cuando introduce el primer comprobante, el importe base acumulado para el primer mes es 0. El porcentaje configurado para el concepto de retención es del 10 por ciento. Tenga en cuenta que la clave para entender este ejemplo es que en este caso solo se tiene en cuenta una retención por pago (y no por comprobante, como en el caso de los pagos automáticos).
El primer pago corresponde al comprobante PV11 y el importe es de 4.000 ARS. Dado que el importe base está por debajo del importe mínimo de 8.000 ARS, no introduce ninguna retención. Sin embargo, sí que se calcula el importe base.
En el segundo pago se combinan los comprobantes PV21 y PV2, y el importe total es de 6.000 ARS. Este importe se divide en PV21 = 2.000 y PV22 = 4.000.
Para el comprobante PV21, el importe base sigue estando por debajo del valor mínimo de 8.000 ARS. No introduce ninguna retención y el importe base acumulado asciende a 6.000 ARS.
Para el comprobante PV22, el importe base alcanza los 10.000 ARS. En este caso, dado que el importe es mayor que el importe mínimo, introduce una retención del IVA. El valor es de 10.000 ARS (10 por ciento del importe base, teniendo en cuenta que no existe ningún importe de retención acumulado). Introduce un documento de retención para el pago.
El tercer pago corresponde a los comprobantes PV31 (2.000 ARS) y PV32 (3.000 ARS). El importe total del pago es de 5.000 ARS. El importe base es de 5.000 ARS y se aplica una retención. Calcula el 10 por ciento de este informe y, por lo tanto, se obtiene un importe de retención del IVA de 500 ARS. De nuevo, introduce un documento de retención para este pago.
En estas tablas se muestran los pagos introducidos y los registros de la tabla Payment WH Info (F704002) cuando se procesan los comprobantes del pago.
ID pago |
Comprobante |
Documento retención |
Importe del comprobante |
Base acumulado |
Importe base |
Importe retención |
Retención acumulada |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
PK1 |
PV11 |
4000 |
0 |
4000 |
0 |
0 |
|
PK2 |
PV21 |
2000 |
4000 |
6000 |
0 |
0 |
|
PK2 |
PV22 |
$I2 |
4000 |
6000 |
10000 |
1000 |
0 |
PK3 |
PV31 |
2000 |
0 |
2000 |
0 |
1000 |
|
PK 3 |
PV32 |
$I3 |
3000 |
2000 |
5000 |
500 |
1000 |