Periodic VAT Return CA3 -2024

Note:

This topic is for NetSuite accounts that use the Country Tax Report page to generate the France VAT report. If you are using the Tax Reports (International) page, see What goes into each box – France VAT report.

With the Tax Reporting Framework SuiteApp installed with France Localization SuiteApp, you can generate the Periodic VAT Return CA3 -2024. Periodic VAT Return CA3 -2024 reflects the current report scheme for 2024 as specified by France tax administration.

To generate the VAT report, see Generating the France FEC and SuiteTax–Based Reports.

Note that tax return filters for this report are not provided by NetSuite. To assure that the report works correctly, be sure to set up tax return filters before running the report. For instructions about how to set up localized tax return filters, see Customizing Localized Tax Returns.

For more information about Periodic VAT Return CA3 -2024 structure and rules, consult the relevant information from France tax administration.

The following tables describe the reported values in the Periodic VAT Return CA3 -2024 report, source of the reported value, and relevant calculation schemes.

Important:

After changing values in boxes with Manual entry value source, be sure to click Save to recalculate affected values for the entire report.

A: Amount of Operations Carried Out
B: Calculation of VAT Payable
VAT due or VAT credit
TIC Regularization
Amount Determination

A: Amount of Operations Carried Out

Taxable Transactions

Line	Box	French Label	English Label	Value Source
A1	0979	Ventes, prestations de services	Sales, provision of services	Transaction
A2	0981	Autres opérations imposables	Other taxable transactions	Transaction
A3	0044	Achats de prestations de services réalisés auprès d’un assujetti non établi en France (article 283-2 du code général des impôts	Purchases of services from a taxable person not established in France (article 283-2 of the General Tax Code)	Transaction
A4	0056	Importations (autres que les produits pétroliers)	Imports (other than petroleum products)	Transaction
A5	0051	Sorties de régime fiscal suspensif (autres que lesproduits pétroliers) et sorties de régime particulier douanier uniquement lorsque des livraisons ont eu lieu en cours de régime	Releases from suspensive tax regimes (other than petroleum products) and releases from special customs regimes only when deliveries have taken place during the regime.	Transaction
B1	0048	Mises à la consommation de produits pétroliers	Release for consumption of petroleum products	Transaction
B2	0031	Acquisitions intracommunautaires	Intra-Community acquisitions	Transaction
B3	0030	Achats d’électricité, de gaz naturel, de chaleur ou de froid imposables en France	Purchases of electricity, natural gas, heat or cooling taxable in France	Transaction
B4	0040	Achats de biens ou de prestations de services réalisés auprès d’un assujetti non établi en France (article 283-1 du code général des impôts)	Purchases of goods or services from a taxable person not established in France (article 283-1 of the French General Tax Code)	Transaction
B5	0036	Régularisations (important : cf. notice)	Adjustments (important: see notice)	Transaction

Line

Box

French Label

English Label

Value Source

0979

Ventes, prestations de services

Sales, provision of services

Transaction

0981

Autres opérations imposables

Other taxable transactions

Transaction

0044

Achats de prestations de services réalisés auprès d’un assujetti non établi en France (article 283-2 du code général des impôts

Purchases of services from a taxable person not established in France (article 283-2 of the General Tax Code)

Transaction

0056

Importations (autres que les produits pétroliers)

Imports (other than petroleum products)

Transaction

0051

Sorties de régime fiscal suspensif (autres que lesproduits pétroliers) et sorties de régime particulier douanier uniquement lorsque des livraisons ont eu lieu en cours de régime

Releases from suspensive tax regimes (other than petroleum products) and releases from special customs regimes only when deliveries have taken place during the regime.

Transaction

0048

Mises à la consommation de produits pétroliers

Release for consumption of petroleum products

Transaction

0031

Acquisitions intracommunautaires

Intra-Community acquisitions

Transaction

0030

Achats d’électricité, de gaz naturel, de chaleur ou de froid imposables en France

Purchases of electricity, natural gas, heat or cooling taxable in France

Transaction

0040

Achats de biens ou de prestations de services réalisés auprès d’un assujetti non établi en France (article 283-1 du code général des impôts)

Purchases of goods or services from a taxable person not established in France (article 283-1 of the French General Tax Code)

Transaction

0036

Régularisations (important : cf. notice)

Adjustments (important: see notice)

Transaction

Non-taxable Transactions

Line	Box	French Label	English Label	Value Source
E1	0032	Exportations hors UE	Exports outside the EU	Transaction
E2	0033	Autres opérations non imposable	Other non-taxable transactions	Transaction
E3	0047	Ventes à distance taxables dans un autre État membre au profit des personnes non assujetties – Ventes B to C	Taxable distance selling in another member state to non-taxable persons -B-to-C sales	Transaction
E4	0052	Importations (autres que les produits pétroliers)	Imports (other than petroleum products)	Transaction
E5	0053	Sorties de régime fiscal suspensif (autres que lesproduits pétroliers)	Releases from tax suspension regime (other than petroleum products)	Transaction
E6	0054	Importations placées sous régime fiscal suspensif(autres que les produits pétroliers)	Imports under tax suspension regime (other than petroleum products)	Transaction
F1	0055	Acquisitions intracommunautaires	Intra-Community acquisitions	Transaction
F2	0034	Livraisons intracommunautaires à destinationd'une personne assujettie – Ventes B to B	Intra-Community deliveries to taxable persons -B-to-B sales	Transaction
F3	0029	Livraisons d’électricité, de gaz naturel, de chaleur ou de froid non imposables en France	Supplies of electricity, natural gas, heat or cooling not subject to tax in France	Transaction
F4	0049	Mises à la consommation de produits pétrolier	Release for consumption of petroleum products	Transaction
F5	0050	Importations de produits pétroliers placées sousrégime fiscal suspensif	Imports of petroleum products under tax suspension regime	Transaction
F6	0037	Achats en franchise	Tax-free purchases	Transaction
F7	0043	Ventes de biens ou prestations de servicesréalisées par un assujetti non établi en France(article 283-1 du code général des impôts)	Sales of goods or services by a taxable person not established in France (article 283-1 of the French General Tax Code)	Transaction
F8	0039	Régularisations (important : cf. notice)	Adjustments (important: see notice)	Transaction
F9	0061	Opérations internes réalisées entre membres d’unassujetti unique	Internal transactions between members of a single taxable entity	Transaction

Line

Box

French Label

English Label

Value Source

0032

Exportations hors UE

Exports outside the EU

Transaction

0033

Autres opérations non imposable

Other non-taxable transactions

Transaction

0047

Ventes à distance taxables dans un autre État membre au profit des personnes non assujetties – Ventes B to C

Taxable distance selling in another member state to non-taxable persons -B-to-C sales

Transaction

0052

Importations (autres que les produits pétroliers)

Imports (other than petroleum products)

Transaction

0053

Sorties de régime fiscal suspensif (autres que lesproduits pétroliers)

Releases from tax suspension regime (other than petroleum products)

Transaction

0054

Importations placées sous régime fiscal suspensif(autres que les produits pétroliers)

Imports under tax suspension regime (other than petroleum products)

Transaction

0055

Acquisitions intracommunautaires

Intra-Community acquisitions

Transaction

0034

Livraisons intracommunautaires à destinationd'une personne assujettie – Ventes B to B

Intra-Community deliveries to taxable persons -B-to-B sales

Transaction

0029

Livraisons d’électricité, de gaz naturel, de chaleur ou de froid non imposables en France

Supplies of electricity, natural gas, heat or cooling not subject to tax in France

Transaction

0049

Mises à la consommation de produits pétrolier

Release for consumption of petroleum products

Transaction

0050

Importations de produits pétroliers placées sousrégime fiscal suspensif

Imports of petroleum products under tax suspension regime

Transaction

0037

Achats en franchise

Tax-free purchases

Transaction

0043

Ventes de biens ou prestations de servicesréalisées par un assujetti non établi en France(article 283-1 du code général des impôts)

Sales of goods or services by a taxable person not established in France (article 283-1 of the French General Tax Code)

Transaction

0039

Régularisations (important : cf. notice)

Adjustments (important: see notice)

Transaction

0061

Opérations internes réalisées entre membres d’unassujetti unique

Internal transactions between members of a single taxable entity

Transaction

B: Calculation of VAT Payable

Collected VAT

Line	Box	French Label	English Label	Value Source
08	0207	Taux normal 20 %	Standard rate 20%	Transaction
09	0105	Taux reduit 5,5 %	Reduced rate 5,5%	Transaction
9B	0151	Taux reduit 10 %	Reduced rate 10%	Transaction
10	0201	Taux normal 8,5 %	Standard rate 8,5%	Transaction
11	0100	Taux réduit 2,1 %	Reduced rate 2,1%	Transaction
T1	1120	Opérations réalisées dans les DOM et imposables au taux de 1,75 %	Transactions carried out in French overseas departments and taxable at 1.75%	Transaction
T2	1110	Opérations réalisées dans les DOM et imposables au taux de 1,05 %	Transactions carried out in French overseas departments and taxable at 1.05%	Transaction
TC	1090	Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 13 %	Transactions carried out in Corsica and taxable at 13%	Transaction
T3	1081	Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 10 %	Transactions carried out in Corsica and taxable at 10%	Transaction
T4	1050	Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 2,1 %	Transactions carried out in Corsica and taxable at 2,1%	Transaction
T5	1040	Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 0,9 %	Transactions carried out in Corsica and taxable at 0,9%	Transaction
T6	1010	Opérations réalisées en France continentale au taux de 2,1 %	Transactions carried out in mainland France at 2.1% rate	Transaction
T7	0990	Retenue de TVA sur droits d’auteur	Withholding VAT on author's rights	Transaction
13	0900	Anciens taux	Old rates	Transaction
P1	0208	Taux normal 20 %	Standard rate 20%	Transaction
P2	0152	Taux réduit 13 %	Reduced rate 13%	Transaction
I1	0210	Taux normal 20 %	Standard rate 20%	Transaction
I2	0211	Taux réduit 10 %	Reduced rate 10%	Transaction
I3	0212	Taux réduit 8,5 %	Reduced rate 8,5%	Transaction
I4	0213	Taux réduit 5,5 %	Reduced rate 5,5%	Transaction
I5	0214	Taux réduit 2,1 %	Reduced rate 2,1%	Transaction
I6	0215	Taux réduit 1,05 %	Reduced rate 1,05%	Transaction
15	600	TVA antérieurement déduite à reverser	VAT previously deducted to be paid back	Transaction
5B	602	Sommes à ajouter, y compris acompte congés	Amounts to be added, including vacation advance payment	Transaction
16	-	Total de la TVA brute due (lignes 08 à 5B)	Total VAT due (lines 08 to 5B)	Calculation (sum of lines 08 through 5B)
17	0035	Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires	Including VAT on intra-Community acquisitions	Transaction
18	0038	Dont TVA sur opérations à destination de Monaco	Including VAT on transactions to Monaco	Transaction

Line

Box

French Label

English Label

Value Source

0207

Taux normal 20 %

Standard rate 20%

Transaction

0105

Taux reduit 5,5 %

Reduced rate 5,5%

Transaction

0151

Taux reduit 10 %

Reduced rate 10%

Transaction

0201

Taux normal 8,5 %

Standard rate 8,5%

Transaction

0100

Taux réduit 2,1 %

Reduced rate 2,1%

Transaction

1120

Opérations réalisées dans les DOM et imposables au taux de 1,75 %

Transactions carried out in French overseas departments and taxable at 1.75%

Transaction

1110

Opérations réalisées dans les DOM et imposables au taux de 1,05 %

Transactions carried out in French overseas departments and taxable at 1.05%

Transaction

1090

Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 13 %

Transactions carried out in Corsica and taxable at 13%

Transaction

1081

Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 10 %

Transactions carried out in Corsica and taxable at 10%

Transaction

1050

Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 2,1 %

Transactions carried out in Corsica and taxable at 2,1%

Transaction

1040

Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 0,9 %

Transactions carried out in Corsica and taxable at 0,9%

Transaction

1010

Opérations réalisées en France continentale au taux de 2,1 %

Transactions carried out in mainland France at 2.1% rate

Transaction

0990

Retenue de TVA sur droits d’auteur

Withholding VAT on author's rights

Transaction

0900

Anciens taux

Old rates

Transaction

0208

Taux normal 20 %

Standard rate 20%

Transaction

0152

Taux réduit 13 %

Reduced rate 13%

Transaction

0210

Taux normal 20 %

Standard rate 20%

Transaction

0211

Taux réduit 10 %

Reduced rate 10%

Transaction

0212

Taux réduit 8,5 %

Reduced rate 8,5%

Transaction

0213

Taux réduit 5,5 %

Reduced rate 5,5%

Transaction

0214

Taux réduit 2,1 %

Reduced rate 2,1%

Transaction

0215

Taux réduit 1,05 %

Reduced rate 1,05%

Transaction

600

TVA antérieurement déduite à reverser

VAT previously deducted to be paid back

Transaction

602

Sommes à ajouter, y compris acompte congés

Amounts to be added, including vacation advance payment

Transaction

Total de la TVA brute due (lignes 08 à 5B)

Total VAT due (lines 08 to 5B)

Calculation (sum of lines 08 through 5B)

0035

Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires

Including VAT on intra-Community acquisitions

Transaction

0038

Dont TVA sur opérations à destination de Monaco

Including VAT on transactions to Monaco

Transaction

Deductible VAT

Line	Box	French Label	English Label	Value Source
19	0703	Biens constituant des immobilisations	Goods constituting fixed assets	Transaction
20	0702	Autres biens et services	Other goods and services	Transaction
21	0059	Autre TVA à déduire	Other VAT to be deducted	Transaction
22	8001	Report du crédit apparaissant ligne 27 de la précédente déclaration	Credit carried forward from line 27 of previous return	Manual entry
2C	0603	Sommes à imputer, y compris acompte congés	Amounts to be deducted, including vacation advance payment	Manual entry
22A	-	Indiquer le coefficient de taxation unique applicable pour la période s'il est différent de 100 %	Indicate the single tax coefficient applicable for the period if different from 100%	Manual entry
23	-	Total TVA déductible (ligne 19 à 2C)	Total deductible VAT (lines 19 to 2C)	Calculation (sum of lines 19 through 2C)
24	0710	Dont TVA déductible sur importations horsproduits pétroliers	Including deductible VAT on imports excluding petroleum products	Transaction
2E	0711	Dont TVA déductible sur les produits pétroliers	Including deductible VAT on petroleum products	Transaction

Line

Box

French Label

English Label

Value Source

0703

Biens constituant des immobilisations

Goods constituting fixed assets

Transaction

0702

Autres biens et services

Other goods and services

Transaction

0059

Autre TVA à déduire

Other VAT to be deducted

Transaction

8001

Report du crédit apparaissant ligne 27 de la précédente déclaration

Credit carried forward from line 27 of previous return

Manual entry

0603

Sommes à imputer, y compris acompte congés

Amounts to be deducted, including vacation advance payment

Manual entry

22A

Indiquer le coefficient de taxation unique applicable pour la période s'il est différent de 100 %

Indicate the single tax coefficient applicable for the period if different from 100%

Manual entry

Total TVA déductible (ligne 19 à 2C)

Total deductible VAT (lines 19 to 2C)

Calculation (sum of lines 19 through 2C)

0710

Dont TVA déductible sur importations horsproduits pétroliers

Including deductible VAT on imports excluding petroleum products

Transaction

0711

Dont TVA déductible sur les produits pétroliers

Including deductible VAT on petroleum products

Transaction

VAT due or VAT credit

Line	Box	French Label	English Label	Value Source
25	0705	Crédit de TVA (ligne 23 – ligne 16)	VAT credit (line 23 -line 16)	Calculation (line 23 -line 16)
TD	8900	TVA due (ligne 16 – ligne 23)	VAT due (line 16 -line 23)	Calculation (line 16 -line 23)

Line

Box

French Label

English Label

Value Source

0705

Crédit de TVA (ligne 23 – ligne 16)

VAT credit (line 23 -line 16)

Calculation (line 23 -line 16)

8900

TVA due (ligne 16 – ligne 23)

VAT due (line 16 -line 23)

Calculation (line 16 -line 23)

TIC Regularization

Line	Box	French Label	English Label	Value Source
"CX1"	-	Accise sur l'électricité	Excise tax on electricity	Manual entry
"CX2"	-	Accise sur les gaz naturels	Excise tax on natural gas	Manual entry
"CX3"	-	Accise sur les charbons	Excise tax on coal	Manual entry
-	-	Total	Total	Calculation (line "CX1" +line "CX2" +line "CX3")
X1	8100	-	-	Manual entry
X2	8101	-	-	Manual entry
X3	8102	-	-	Manual entry
X4	-	X4(X1 + X2 + X3) à reporter ligne X5	X4(X1 +X2 +X3) carry forward line X5	Calculation (line X1 +line X2 +line X3)
Y1	8110	-	-	Calculation (line "CX1" -line X1)
Y2	8111	-	-	Calculation (line "CX2" -line X2)
Y3	8112	-	-	Calculation (line "CX3" -line X3)
Y4	-	Y4(Y1 + Y2 + Y3) à reporter ligne Y5	Y4(Y1 +Y2 +Y3) carry forward line Y5	Calculation (line Y1 +line Y2 +line Y3)
Z1	8120	-	-	Manual entry
Z2	8121	-	-	Manual entry
Z3	8122	-	-	Manual entry
Z4	-	Z4(Z1 + Z2 + Z3) à reporter ligne Z5	Z4(Z1 +Z2 +Z3) carry forward line Z5	Calculation (line Z1 +line Z2 +line Z3)

Amount Determination

Line	Box	French Label	English Label	Value Source
26	8002	Remboursement de crédit de TVA demandé sur formulaire n°3519	VAT credit refund claimed on form n°3519	Manual entry
AA	8005	Crédit de TVA transféré à la société tête de groupe sur la déclaration récapitulative 3310 CA3G	VAT credit transferred to the group parent company on the 3310 CA3G recapitulative return	Manual entry
27	8003	Crédit de TVA à reporter (ligne 25 – ligne 26) (Cette somme est à reporter ligne 22 de la prochaine déclaration)	VAT credit to be carried forward (line 25 -line 26) (This amount is to be carried forward to line 22 of the next tax return)	Calculation(line 25 -line 26)
Y5	8113	Remboursement de reliquat de TIC (Accise sur les énergies) demandé (report de la ligne Y4)	Refund of balance of TIC (excise duty on energy) claimed (carried forward from line Y4)	Equal to Y4
Y6	8114	Crédit de TIC (Accise sur les énergies) transféré à la société tête de groupe sur la déclaration récapitulative 3310-CA3G (report de la ligne Y4)	TIC (excise duty on energy) credit transferred to group parent company on recapitulative declaration 3310-CA3G (carry forward line Y4)	Equal to Y4
X5	8103	Crédit de TIC (Accise sur les énergies) imputé sur la TVA (report de la ligne X4)	TIC (excise duty on energy) credit deducted from VAT (carry forward line X4)	X4
28	8901	TVA nette due (ligne TD – ligne X5	Net VAT due (TD line -X5 line)	Calculation (line TD -line X5)
29	9979	Taxes assimilées calculées sur l’annexe n° 3310 A	Other taxes calculated on appendix n°3310 A	Manual entry
Z5	8123	Total de TIC (Accise sur les énergies) dû (report de la ligne Z4)	Total TIC (excise duty on energy) due (carried forward from line Z4)	Z4
AB	9991	Total à payer acquitté par la société tête de groupe sur la déclaration récapitulative 3310-CA3G (lignes 28 + 29 + Z5)	Total to be paid by the group parent company on the 3310-CA3G recapitulative declaration (lines 28 +29 +Z5)	Manual entry
32	9992	Total à payer (lignes 28 + 29 + Z5 – AB) (N’oubliez pas d’effectuer le règlement correspondant)	Total payable (lines 28 +29 +Z5 -AB) (Don't forget to make the corresponding payment)	Calculation (28 +29 +Z5 -AB)

Line

Box

French Label

English Label

Value Source

8002

Remboursement de crédit de TVA demandé sur formulaire n°3519

VAT credit refund claimed on form n°3519

Manual entry

8005

Crédit de TVA transféré à la société tête de groupe sur la déclaration récapitulative 3310 CA3G

VAT credit transferred to the group parent company on the 3310 CA3G recapitulative return

Manual entry

8003

Crédit de TVA à reporter (ligne 25 – ligne 26) (Cette somme est à reporter ligne 22 de la prochaine déclaration)

VAT credit to be carried forward (line 25 -line 26) (This amount is to be carried forward to line 22 of the next tax return)

Calculation(line 25 -line 26)

8113

Remboursement de reliquat de TIC (Accise sur les énergies) demandé (report de la ligne Y4)

Refund of balance of TIC (excise duty on energy) claimed (carried forward from line Y4)

Equal to Y4

8114

Crédit de TIC (Accise sur les énergies) transféré à la société tête de groupe sur la déclaration récapitulative 3310-CA3G (report de la ligne Y4)

TIC (excise duty on energy) credit transferred to group parent company on recapitulative declaration 3310-CA3G (carry forward line Y4)

Equal to Y4

8103

Crédit de TIC (Accise sur les énergies) imputé sur la TVA (report de la ligne X4)

TIC (excise duty on energy) credit deducted from VAT (carry forward line X4)

8901

TVA nette due (ligne TD – ligne X5

Net VAT due (TD line -X5 line)

Calculation (line TD -line X5)

9979

Taxes assimilées calculées sur l’annexe n° 3310 A

Other taxes calculated on appendix n°3310 A

Manual entry

8123

Total de TIC (Accise sur les énergies) dû (report de la ligne Z4)

Total TIC (excise duty on energy) due (carried forward from line Z4)

9991

Total à payer acquitté par la société tête de groupe sur la déclaration récapitulative 3310-CA3G (lignes 28 + 29 + Z5)

Total to be paid by the group parent company on the 3310-CA3G recapitulative declaration (lines 28 +29 +Z5)

Manual entry

9992

Total à payer (lignes 28 + 29 + Z5 – AB) (N’oubliez pas d’effectuer le règlement correspondant)

Total payable (lines 28 +29 +Z5 -AB) (Don't forget to make the corresponding payment)

Calculation (28 +29 +Z5 -AB)

For more information about the reporting features of Tax Reporting Framework, see Tax Reporting Framework.

General Notices