Reklasyfikowanie faktur na potrzeby Jednolitych Plików Kontrolnych (aktualizacja wersji 9.2)

Aby reklasyfikować faktury zaksięgowane, należy przejść do formularza Reklasyfikacja faktur zaksięgowanych lub do formularza Informacje związane z fakturą. Do reklasyfikowania faktur należy użyć pól w zakładkach JPK - informacje 1, JPK - informacje 2 oraz JPK - informacje 3 formularza Informacje związane z fakturą. Ten krok jest wymagany do obsługi wymagań dot. sprawozdawczości w zakresie jednolitych plików kontrolnych na potrzeby ewidencji zakupów i sprzedaży VAT oraz faktur VAT.

Plan księgowania metodą kasową

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur, do których ma zastosowanie plan księgowania metodą kasową (zgodnie z art. 19a ust. 5 pkt 1 lub art. 21 ust. 1 ustawy o VAT).

Mechanizm odwrotnego obciążenia

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur, do których ma zastosowanie mechanizm odwrotnego obciążenia.

Numer artykułu

Umożliwia podanie wartości z tablicy KDPU Numer artykułu (74P/AN) określającej artykuł powiązany z danym typem podatku. W systemie klasyfikowane są faktury powiązane z numerem artykułu podanym w tym polu. Wartości:

Puste: Żaden artykuł nie jest stosowany

100: Podatek szacowany samodzielnie przez klienta

129: Zwrot VAT lub wysyłka międzynarodowa

33A: Uproszczona procedura celna

Art. 106c ustawy o VAT

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur, do których ma zastosowanie przypadek opisany w art. 106c ustawy o VAT. Po wybraniu tej opcji klasyfikowane będą transakcje utworzone przez organ egzekucyjny w celu rozliczenia podatków od dłużnika z tytułu naruszenia przepisów podatkowych w ramach zaopatrzenia w towary i usługi.

W przypadku wybrania tej opcji zostanie włączone pole Przedstawiciel organu egzekucyjnego, w którym będzie trzeba wprowadzić wartość.

Przedstawiciel organu egzekucyjnego

Umożliwia wprowadzenie numeru adresu przedstawiciela organu egzekucyjnego odpowiedzialnego za przypadek opisany w art. 106c ustawy o VAT. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Art. 106c ustawy o VAT.

Faktury wystawione przez przedstawiciela płatnika podatku

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur wystawionych przez przedstawiciela płatnika podatku.

W przypadku wybrania tej opcji zostanie włączone pole Przedstawiciel płatnika podatku, w którym będzie trzeba wprowadzić wartość.

Przedstawiciel płatnika podatku

Umożliwia wprowadzenie numeru adresu przedstawiciela płatnika podatku. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Faktury wystawione przez przedstawiciela płatnika podatku. W przypadku włączenia tego pola jest ono wymagane.

Towary i usługi zwolnione z podatku VAT

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur dotyczących transakcji, w których zaopatrzenie w towary lub usługi jest zwolnione z podatku VAT (zgodnie z art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 ustawy o VAT).

W przypadku wybrania tej opcji zostaną włączone pola Przepis prawny ustawy, Przepis prawny dyrektywy 2006/112/WE oraz Inny przepis prawny. Należy wprowadzić wartości w co najmniej jednym z następujących pól.

Przepis prawny ustawy

Umożliwia wprowadzenie wartości wskazującej odpowiedni przepis prawny ustawy o VAT powiązany ze zwolnieniem towarów i usług z podatku VAT. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Towary i usługi zwolnione z podatku VAT.

Przepis prawny dyrektywy 2006/112/WE

Umożliwia wprowadzenie wartości wskazującej odpowiedni przepis prawny dyrektywy 2006/112/WE powiązany ze zwolnieniem towarów i usług z podatku VAT. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Towary i usługi zwolnione z podatku VAT.

Inny przepis prawny

Umożliwia wprowadzenie wartości wskazującej inne przepisy prawne powiązane ze zwolnieniem towarów i usług z podatku VAT. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Towary i usługi zwolnione z podatku VAT.

Fakturowanie własne

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur obcych wystawionych w wyniku fakturowania własnego. Tego przypadku dotyczy art. 106d ust. 1 ustawy o VAT.

Wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur wystawionych przez drugiego płatnika podatku w ramach wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej.

Usługi turystyczne

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur za usługi turystyczne, w których kwota podatku została obliczona na podstawie marży zysku.

Towary używane/dzieła sztuki/przedmioty kolekcjonerskie/antyki

Opcja ta służy do klasyfikowania określonych faktur (wystawionych za towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie lub antyki), w których kwota podatku została obliczona na podstawie marży zysku.

W przypadku wybrania tej opcji zostanie włączone pole Opisy w języku polskim, w którym będzie trzeba wprowadzić wartość.

Opisy w języku polskim

Definiowany przez użytkownika opis w języku polskim, który musi być zawarty na fakturach za towary używane, dzieła sztuki, przedmioty kolekcjonerskie lub antyki. Przykłady:

procedura marży: towary używane

procedura marży: dzieła sztuki

procedura marży: przedmioty kolekcjonerskie i antyki

Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Towary używane/dzieła sztuki/przedmioty kolekcjonerskie/antyki. W przypadku włączenia tego pola jest ono wymagane.

Nowy środek transportu

Opcja ta służy do klasyfikowania faktur wystawionych za nowy środek transportu na potrzeby wewnątrzwspólnotowego zaopatrzenia w towary.

W przypadku wybrania tej opcji zostaną włączone pola Data autoryzacji, Przebieg oraz Godziny pracy. Należy wprowadzić wartości w tych polach.

Data autoryzacji

Umożliwia wprowadzenie daty autoryzacji nowego środka transportu. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Nowy środek transportu. W przypadku włączenia tego pola jest ono wymagane.

Przebieg

Umożliwia wprowadzenie wartości wskazującej przebieg nowego środka transportu, gdy wewnątrzwspólnotowe zaopatrzenie odbywa się za pośrednictwem pojazdów lądowych. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Nowy środek transportu. W przypadku włączenia tego pola jest ono wymagane.

Godziny pracy

Umożliwia wprowadzenie liczby godzin pracy nowego środka transportu, gdy wewnątrzwspólnotowe zaopatrzenie odbywa się za pośrednictwem statków lub samolotów. Pole to zostanie włączone po wybraniu opcji Nowy środek transportu. W przypadku włączenia tego pola jest ono wymagane.

Transakcja sprzedaży na odległość

Opcja ta służy do wskazywania, że dostawa jest powiązana z transakcją sprzedaży na odległość.

Usługi telekomunikacyjne

Opcja ta służy do wskazywania, że transakcja jest powiązana z usługami telekomunikacyjnymi.

Relacja podatku dochodowego

Opcja ta służy do określania relacji podatku dochodowego między dwiema stronami transakcji handlowej.

Nabycie wewnątrzwspólnotowe

Opcja ta służy do wskazywania nabycia wewnątrzwspólnotowego przez drugą stronę w transakcji trójstronnej, w której zastosowano procedurę uproszczoną.

Dostawa wewnątrzwspólnotowa

Opcja ta służy do wskazywania dostawy wewnątrzwspólnotowej przez drugą stronę w transakcji trójstronnej, w której zastosowano procedurę uproszczoną.

Dostawa wewnątrzwspólnotowa po imporcie i procedurach celnych z zastosowaniem reguły 42

Opcja ta służy do wskazywania dostawy wewnątrzwspólnotowej po imporcie i procedurach celnych z zastosowaniem reguły 42.

Dostawa wewnątrzwspólnotowa po imporcie i procedurach celnych z zastosowaniem reguły 63

Opcja ta służy do wskazywania dostawy wewnątrzwspólnotowej po imporcie i procedurach celnych z zastosowaniem reguły 63.

Faktura obca zobowiązań opodatkowanych

Opcja ta służy do wskazywania (jednorazowego) transferu faktury obcej zobowiązań opodatkowanych.

Dostawa towarów lub usług powiązana z fakturą obcą zobowiązań

Opcja ta służy do wskazywania (jednorazowej) dostawy towarów lub usług powiązanej z fakturą obcą zobowiązań.

Dostawa usług powiązana z pustą fakturą obcą zobowiązań

Opcja ta służy do wskazywania dostawy usług powiązanej z pustą fakturą obcą zobowiązań.