Retención sobre ganancias para beneficiarios extranjeros

La resolución general RG 3726 de la AFIP estipula que las compañías que sean agentes de retención están obligadas a declarar las retenciones sobre las ganancias para beneficiaros extranjeros en un archivo de texto con un formato especificado por la AFIP. Para presentar las retenciones sobre las ganancias a la AFIP en formato electrónico, debe definir la información adicional de las retenciones sobre las ganancias en el programa Additional Profit Withholding Maintenance (P76A0403). Debe relacionar la información de retenciones sobre las ganancias con el concepto de retención sobre las ganancias que corresponda al comprobante abonado, independientemente de que el comprobante incluido en el pago esté sujeto a retenciones o no.

Utilice el programa Additional Profit Withholding Maintenance (P76A0403) para definir los siguientes campos:

• Motivo sin retención: si el pago procesado para los beneficiarios extranjeros no tiene retenciones sobre las ganancias, las compañías deben proporcionar el motivo por el que no se declara ninguna retención sobre las ganancias.

• CDI aplicable: las compañías deben especificar si el CDI es aplicable a las retenciones sobre las ganancias.

• Código de tasa: si el CDI no es aplicable a las retenciones sobre las ganancias, las compañías tienen que especificar un código legal para identificar la tasa sin CDI.

• Código de tasa con CDI: si el CDI es aplicable a las retenciones sobre las ganancias, las compañías deben especificar un código legal para identificar la tasa con CDI.