Flujo de proceso para calcular la retención de la RG 3164
El sistema calcula el IVA de la RG 3164 en cada pago, de acuerdo con los siguientes procesos:
Según la configuración de la compañía (versión del programa PO - PCG Process - ARG), el sistema determina si el pago está sujeto al IVA general o al IVA de la RG 3164. En el caso del IVA de la RG 3164, tiene en cuenta el importe límite mínimo definido.
Los proveedores pueden estar sujetos a la RG 726 y RG 615, y también puede ser pequeños contribuyentes o uniones transitorias de empresas. El único atributo que se tiene en cuenta para el IVA de la RG 3164 es la RG 726, que define porcentajes de retención diferentes para proveedores específicos.
Los usuarios pueden pagar comprobantes estándar o exentos, o bien incluir correcciones para las compañías que utilizan el IVA de la RG 3164. En todos estos casos, el sistema se comporta de forma distinta:
En el caso de los comprobantes estándar, el sistema acumula los importes de los comprobantes de un pago y genera las líneas de retención del IVA.
En el caso de los comprobantes exentos, para acumular o no los importes, el sistema consulta el importe base que haya definido en el programa Work With VAT Withholding Percentages (P760402A).
Los comprobantes de corrección y las notas de crédito se acumulan pero no se genera ninguna retención.
Para el IVA de la RG 3164, el sistema tiene en cuenta los pagos en especie y no en especie. No se aplica IVA a los pagos de las facturas de crédito. Cuando el usuario paga comprobantes mediante el pago en especie, como en el caso de las correcciones, el importe base se acumula pero no se genera ninguna retención. No se puede realizar parte de un pago en especie, y la otra parte no en especie.