Ejemplos de cálculo de retenciones para los servicios de contratistas
Estas tablas muestran la definición de la retención y los registros de las tablas F0411 y Contractor Services Withholding - Payments Done (F76A430) cuando se procesan los comprobantes del pago.
Definición de concepto de retención:
Concepto |
Descripción |
Porcentaje |
Importe límite (mínimo) |
|---|---|---|---|
ENG |
Ingeniería |
1.2 |
400000 |
ARC |
Arquitectura |
2.5 |
400000 |
Registros de la tabla F0411:
Comprobante |
Proveedor |
Concepto |
Importe imponible |
Retención |
Comentarios |
|---|---|---|---|---|---|
#1 |
122 |
ARC |
1000.00 |
0 |
Sin retención porque no se ha alcanzado el mínimo. |
#2 |
490 |
ENG |
500000 |
6000 |
500000 ×1.2% = 6000 |
#3 |
122 |
ARC |
350000 |
11250 |
450000 × 2.5% = 11250 El total del comprobante 3 y el importe acumulado del comprobante 1 superan el mínimo; por tanto, se calcula la retención. |
#4 |
122 |
ARC |
10000 |
250 |
460000 × 2.5% = 11500 − 11250 = 250 El comprobante 4 se añade al importe acumulado; la retención se calcula sobre el total; después, el importe retenido se resta para obtener el nuevo importe de deducción. |
Registros de la tabla F76A430:
Proveedor |
Concepto |
Año |
Imponible |
Retención |
|---|---|---|---|---|
122 |
ENG |
2010 |
460000 |
6000 |
490 |
ARC |
2010 |
500000 |
12500 |